সমস্ত বিনিয়োগকারীদের জন্য বিনিয়োগ করের মূল বিষয়গুলি

বেঞ্জামিন ফ্রাঙ্কলিন একবার বলেছিলেন, "মৃত্যু ও কর ব্যতীত কিছুই নিশ্চিত হয়ে বলা যায় না।" প্রতিষ্ঠাতা পিতার বিখ্যাত স্বীকৃতি আজকের দিনে যেমনটি লিখেছিলেন ঠিক ততটাই সত্য, যার অর্থ বিনিয়োগকারীরা সরকার কী গ্রহণ করবে বুঝতে হবে। ফেডারাল সরকার কর কেবল বিনিয়োগের আয়ই নয় — লভ্যাংশ, সুদ এবং রিয়েল এস্টেটের ভাড়া — বরং মূলধন লাভও উপলব্ধি করে।

কর আদায়কারীও বুদ্ধিমান। বিনিয়োগকারীরা মিউচুয়াল ফান্ড, এক্সচেঞ্জ-ট্রেড ফান্ড, আরআইআইটি বা সীমিত অংশীদারিত্বের মাধ্যমে অপ্রত্যক্ষভাবে বিনিয়োগের মাধ্যমে ট্যাক্স থেকে বাঁচতে পারবেন না। করের উদ্দেশ্যে, এই সত্তাগুলি স্বচ্ছ। তাদের বিতরণের করের বৈশিষ্ট্য বিনিয়োগকারীদের তাদের অর্থনৈতিক স্বার্থের অনুপাতে প্রবাহিত হয়, এবং বিনিয়োগকারীরা বিক্রি করার পরেও মূলধন লাভের উপর করের দায়বদ্ধ থাকে।

লভ্যাংশের উপর কর

সংস্থাগুলি ট্যাক্স পরবর্তী লাভের বাইরে লভ্যাংশ প্রদান করে যার অর্থ ট্যাক্সম্যান ইতিমধ্যে একটি কাটা নিয়েছে। এজন্য শেয়ারহোল্ডাররা বিরতি পান - মার্কিন যুক্তরাষ্ট্রে বা আইআরএসের কাছে গ্রহণযোগ্য মার্কিন যুক্তরাষ্ট্রে ডাবল ট্যাক্সেশন চুক্তিযুক্ত একটি দেশে যদি এই কোম্পানির আধিপত্য থাকে তবে “যোগ্য ডিভিডেন্ড” -র উপর 15% এর একটি অগ্রাধিকারমূলক করের হার।

কী Takeaways

• বিনিয়োগের সময় কর অনিবার্য। লভ্যাংশের উপর করের পরিমাণ নির্ভর করে যে লভ্যাংশটি যোগ্য বা অযোগ্য, ফ্ল্যাট 15% হারের সাপেক্ষে যোগ্য লভ্যাংশের সাথে নির্ভর করে capital যখন মূলধন লাভের কর গণনা করা হয়, তখন হোল্ডিং পিরিয়ডের বিষয়টি বিবেচিত হয়, কারণ দীর্ঘমেয়াদী বিনিয়োগগুলি নিম্ন করের স্তরের সাপেক্ষে । আয়ের স্তর এবং ফাইলিংয়ের স্থিতির উপর নির্ভর করে সংক্ষিপ্ত-মেয়াদী মূলধন লাভগুলি 0%, 15% বা 20% ট্যাক্সযুক্ত হয় are বিনিয়োগ থেকে আগ্রহী আয় সাধারণত ফেডারেল ট্যাক্সের উদ্দেশ্যে সাধারণ আয়ের মতো বিবেচিত হয়।

অন্যদিকে, নন-কোয়ালিফাইড লভ্যাংশ — অপর বিদেশী সংস্থাগুলি বা সংস্থাগুলি প্রদত্ত যেগুলি অ-যোগ্যতাসম্পন্ন আয় অর্জন করে (যেমন একটি মিউচুয়াল তহবিলের বন্ডের সুদের থেকে প্রদেয় লভ্যাংশ) - নিয়মিত আয়কর হারে কর আদায় হয়, যা সাধারণত উচ্চতর হয়।

শেয়ারহোল্ডাররা যদি প্রাক্তন লভ্যাংশের 60০ দিন আগে 121-দিনের সময়কালে কমপক্ষে 61 দিনের জন্য শেয়ার ধরে থাকে তবেই তারা প্রফেসেন্টাল ট্যাক্স হার থেকে উপকৃত হবে। এছাড়াও, যে কোনও দিন গ্রাহকের ক্ষতির ঝুঁকি হ্রাস পাবে (একটি বিকল্প বিকল্পের মাধ্যমে, বাক্সের বিপরীতে একই স্টকের বিক্রয়, বা সর্বাধিক ইন-দ্য-মানি কল বিকল্পগুলি বিক্রয়) গণনা করবেন না সর্বনিম্ন হোল্ডিং পিরিয়ডের দিকে।

• কেস নং ১: বিনিয়োগকারী যিনি এক প্রান্তিক ৩৫% হারে ফেডারাল আয়কর প্রদান করেন এবং করযোগ্য অ্যাকাউন্টে মালিকানাধীন স্টকটিতে বেশ কয়েক বছর ধরে qualified 75 ডলার পাওনা হিসাবে একটি যোগ্য $ 500 লভ্যাংশ পান। যদি লভ্যাংশটি অ-যোগ্যতাসম্পন্ন হয় বা বিনিয়োগকারীরা সর্বনিম্ন হোল্ডিং পিরিয়ডটি পূরণ না করে, তবে করটি 175 ডলার।

বিনিয়োগকারীরা যদি বিদেশী স্টক এবং করযোগ্য বন্ড মিউচুয়াল তহবিলের মতো আইআরএ বা 401 (কে) এর মতো একটি বিলম্বিত অ্যাকাউন্টে সম্পদ রাখেন এবং দেশীয় স্টকগুলিকে তাদের নিয়মিত দালাল অ্যাকাউন্টে রাখেন তবে ট্যাক্সের দংশন হ্রাস করতে পারে।

সুদের উপর কর

ফেডারাল সরকার সবচেয়ে বেশি সুদের সাধারণ আয়ের হিসাবে বিবেচনা করে বিনিয়োগকারীরা যে প্রান্তিক হারে প্রান্তিক হারে ট্যাক্সের আওতায় আসে। এমনকি শূন্য-কুপন বন্ডগুলিও পালাতে পারে না। যদিও বিনিয়োগকারীরা শূন্য-কুপন বন্ডের সাথে পরিপক্কতা অবধি কোনও নগদ পান না, তবে জারি হওয়ার তারিখে পরিপক্কতার ফলন গণনা করে তাদের অবশ্যই এই জামানতগুলিতে বার্ষিক সুদের পরিমাণের উপর কর দিতে হবে।

ব্যতিক্রম? মার্কিন যুক্তরাষ্ট্র এবং পৌরসভা দ্বারা জারি করা বন্ডের উপর সুদ, যার বেশিরভাগ ফেডারেল আয়কর থেকে অব্যাহতিপ্রাপ্ত। বিনিয়োগকারীরা সুদের উপরও রাজ্য আয়কর থেকে বিরতি পেতে পারে। উদাহরণস্বরূপ, মার্কিন ট্রেজারি সিকিওরিটিগুলি রাষ্ট্রীয় আয়কর থেকে অব্যাহতিপ্রাপ্ত, যদিও বেশিরভাগ রাজ্যগুলি রাজ্য সত্তা কর্তৃক প্রদত্ত পৌরসভা বন্ডে সুদ আদায় করে না।

উচ্চতর ট্যাক্স বন্ধনী সাপেক্ষে বিনিয়োগকারীরা প্রায়শই তাদের করযোগ্য অ্যাকাউন্টগুলিতে অন্যান্য বন্ডের চেয়ে পৌরসভা বন্ডগুলি ধরে রাখতে পছন্দ করেন। সমপরিমাণ creditণ মানের কর্পোরেশনগুলির তুলনায় পৌরসভাগুলি নামমাত্র সুদের হার প্রদান করলেও এই বিনিয়োগকারীদের করের পরে ফেরত সাধারণত কর-ছাড়ের বন্ডে বেশি থাকে।

• কেস নং ২: যে বিনিয়োগকারী 32২ % প্রান্তিক হারে ফেডারাল আয়কর প্রদান করে এবং% ৪০, ০০০ মূল on ৫০, ০০০ ডলার মূলধনের উপর semi ১, ০০০ আধা-বার্ষিক সুদ পান in 20৮০, তার উপর $ 20০ ডলার taxণ রয়েছে tax যদি একই বিনিয়োগকারী 4% কর-ছাড়ের পৌর বন্ডের 40, 000 ডলারের মূল পরিমাণে 800 ডলার সুদ পান, তবে কোনও ফেডারেল ট্যাক্স বকেয়া হবে না, $ 800 টি অক্ষত থাকবে।

মূলধন লাভের উপর কর

আঙ্কেল স্যামের অনুধাবন মূলধন লাভের উপর নির্ভর করা নির্ভর করে যে কোনও বিনিয়োগকারী কতক্ষণ সুরক্ষা বহাল রাখে on করযোগ্য আয় এবং ফাইলিংয়ের স্থিতির উপর নির্ভর করে দীর্ঘমেয়াদী (এক বছরের বেশি) লাভের উপর করের হার 0%, 15%, বা 20%% যোগ্য লভ্যাংশের জন্য হোল্ডিং পিরিয়ডের মতো, বিনিয়োগকারীরা বিকল্প বা সংক্ষিপ্ত বিক্রয় ব্যবহার করে ঝুঁকি হ্রাস করে থাকলে দিন গণনা করা হয় না। এদিকে, স্বল্প-মেয়াদী (বৈধ হোল্ডিং পিরিয়ডের এক বছরের কম) মূলধন লাভগুলি নিয়মিত আয়কর হারে আরোপিত হয়, যা সাধারণত বেশি হয়।

• কেস নং ৩: ২৪% ট্যাক্স ব্র্যাকেটের একজন বিনিয়োগকারী শেয়ার প্রতি $ ৮০ ডলারে শেয়ার প্রতি $ 50 এ কেনা এক্সওয়াইজেড স্টকের 100 টি শেয়ার বিক্রি করে। যদি সে বা তার এক বছরেরও বেশি সময় ধরে স্টকের মালিকানাধীন, ধরে নিলে তারা 15% ব্র্যাকেটের মধ্যে পড়ে, তবে ধার্যকালীন মেয়াদ যদি হয় তবে হোল্ডিং পিরিয়ডটি 50 720 ট্যাক্সের তুলনায় 450 ডলার ((80 - 50) x 100 এর 15%) হবে এক বছরের কম.

ট্যাক্স ক্ষতি এবং ধোয়া বিক্রয়

বিনিয়োগকারীরা মূল ট্যাক্স একই ট্যাক্স বছরে অনুধাবন বা পূর্ববর্তী বছর থেকে এগিয়ে বহন করা মূলধনী লোকসানের বিরুদ্ধে মূলধন লাভ অফসেট করতে পারে। ব্যক্তিরা প্রতি বছর অন্যান্য করযোগ্য আয়ের বিপরীতে নেট মূলধন লোকসানের, 000 3, 000 অবধি কেটে নিতে পারে, তবে ভাতার বেশি ক্ষতিতে ভবিষ্যতের বছরগুলিতে লাভের অফসেট করতে ব্যবহার করা যেতে পারে।

বিনিয়োগকারীরা করের ক্ষয় সংগ্রহের মাধ্যমে তাদের মূলধন লাভের দায় দায় হ্রাস করতে পারেন। অর্থাত্ যদি কোনও পোর্টফোলিওতে এক বা একাধিক স্টক কোনও বিনিয়োগকারীর ব্যয়ের ভিত্তিতে নেমে আসে তবে বিনিয়োগকারীরা ট্যাক্সের উদ্দেশ্যে মূলধন ক্ষতি বিক্রি করতে এবং বুঝতে পারে যা একই বা ভবিষ্যতের বছরে মূলধন লাভ অফসেটের জন্য উপলব্ধ।

7

2019 সালে ফেডারেল আয়কর বন্ধনের সংখ্যা: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35%, এবং 37%।

তবে একটা ধরা আছে। আইআরএস 30 দিনের মধ্যে "ওয়াশ বিক্রয়" হিসাবে "যথেষ্ট পরিমাণে অভিন্ন" সুরক্ষা বিক্রয় এবং পুনরায় ক্রয় হিসাবে বিবেচনা করে, যার জন্য বর্তমান ট্যাক্স বছরে মূলধন লোকসানকে নিষিদ্ধ করা হয়। ক্ষতির পরিবর্তে স্থিতিশীল হয়ে নতুন অবস্থার ট্যাক্সের ভিত্তি বৃদ্ধি পায় শুল্কটি এমন কোনও লেনদেনে বিক্রি না হওয়া পর্যন্ত করের পরিণতি যা ধোয়া বিক্রয় নয়। যথেষ্ট পরিমাণে অভিন্ন সুরক্ষার মধ্যে একই স্টক, ইন-দ্য-মানি কল অপশন বা শর্ট পুট বিকল্পগুলি একই স্টকের অন্তর্ভুক্ত থাকে, তবে অন্য কোনও সংস্থায় শেয়ার হয় না stock একই শিল্পে।

• কেস নং ৪: ৩৫% ট্যাক্স ব্র্যাকেটের একজন বিনিয়োগকারী এক্সওয়াইজেড স্টকের ১০০ শেয়ার প্রতি শেয়ার প্রতি $ ৪০ ডলারে বিক্রয় করেছেন, এটি একটি $ ২, ০০০ ডলার ক্ষতি বুঝতে পেরেছে এবং এবিসি স্টকের ১০০ শেয়ার প্রতি শেয়ার প্রতি $ ১০০ ডলারে কিনেছে, একটি $ 7, 000 লাভ বুঝতে। ট্যাক্স $ 5, 000 নিট লাভ উপর owedণী। হারটি দীর্ঘমেয়াদী লাভের জন্য (বিগত ১৫% শুল্কযুক্ত) বা স্বল্প-মেয়াদী লাভের জন্য 7 1, 750 এর জন্য এবিসি$ 50 750 এর অধিগ্রহণের সময়কালের উপর নির্ভর করে। যদি বিনিয়োগকারীরা মূল বিক্রির 30 দিনের মধ্যে এক্সওয়াইজেডের 100 টি শেয়ার ফিরে কিনে, তবে ওয়াশ বিক্রির মূলধন ক্ষতি বাতিল হয়ে যায় এবং বিনিয়োগকারী দীর্ঘমেয়াদী লাভের জন্য পূর্ণ $ 7, 000 লাভ - $ 1, 050 এর উপর কর ধার্য করে, বা একটি সংক্ষিপ্ততার জন্য 4 2, 450 -মেয়াদী লাভ।

নীচের লাইন: করের বিষয়টি

করগুলি সর্বদা পরিবর্তিত হয় এবং বিনিয়োগকারীদের নিট রিটার্নে গুরুত্বপূর্ণ প্রভাব ফেলতে পারে impact লভ্যাংশ এবং মূলধন লাভ এবং ধোয়া বিক্রয় জন্য বিশদ ট্যাক্স বিধি আইআরএস ওয়েবসাইটে উপলব্ধ। সতর্কতার সাথে সম্পদ স্থাপন এবং কর-ক্ষতি কাটা কর করের বোঝা হ্রাস করতে পারে, ব্যক্তিগত কর পরিস্থিতি অনন্য। যে কারণে, বিনিয়োগকারীদের তাদের বিনিয়োগের লক্ষ্যগুলির সাথে সামঞ্জস্যপূর্ণ সর্বোত্তম কৌশল নির্ধারণের জন্য তাদের নিজস্ব আর্থিক ও কর উপদেষ্টাদের পরামর্শ নেওয়া উচিত।