লোকসানের ঝুঁকি থেকে রক্ষা পাওয়ার জন্য বীমা সকল ব্যবসায়কে প্রয়োজনীয় একটি জিনিস। বন্দী বীমা সহ, একটি ব্যবসায় দুটি লক্ষ্য অর্জনের জন্য নিজস্ব কভারেজ তৈরি করতে পারে: ব্যবসায়ের সুরক্ষা এবং তাদের মালিকদের জন্য আর্থিক সুবিধা। ক্যাপটিভ ইন্স্যুরেন্সকে কখনও কখনও ট্যাক্স আশ্রয় হিসাবে প্রধানত পদোন্নতি দেওয়া হয়, তবে এইভাবে ব্যবহার করা এর বিপত্তি রয়েছে। (আরও পরে।)
বন্দী বীমা কীভাবে কাজ করে
ক্যাপটিভ ইন্স্যুরেন্স হ'ল একটি বীমা সংস্থা যার মালিকানা এটি বীমা করে। পলিসিহোল্ডারদের মালিকানাধীন মিউচুয়াল ইন্স্যুরেন্স সংস্থাগুলির বিপরীতে ক্যাপটিভ ইন্স্যুরেন্স সংস্থাগুলি উভয়ই পলিসিহোল্ডারদের মালিকানাধীন এবং নিয়ন্ত্রিত। সংক্ষেপে ক্যাপটিভ ইন্স্যুরেন্স হ'ল স্ব-বীমাের একধরনের। তবে, বন্দী বীমা সংস্থা অন্য বীমা সংস্থাগুলির মতো বীমাকারীদের উপর রাষ্ট্রীয় বিধিগুলির অধীন।
পলিসিহোল্ডাররা বন্দী বীমাকারীর মালিকানাধীন, পলিসিধারীর মালিকানা শব্দের সত্যিকার অর্থে বিনিয়োগ নয়। প্রিমিয়াম প্রদান ব্যতীত কোনও মূলধন বা সম্পত্তি কোম্পানিকে অবদান রাখে না। এবং বীমা কমে গেলে মালিকানা বন্ধ হয়ে যায়, যেমন যখন যখন মালিকের আর কভারেজের প্রয়োজন হয় না এবং এটির জন্য অর্থ প্রদান বন্ধ করে দেয়। পলিসিহোল্ডার কোনও কিছু বিক্রয়, উপহার বা বিসর্জন দিতে পারবেন না।
বন্দী বীমা সংস্থাগুলি বিভিন্ন উপায়ে স্থাপন করা যেতে পারে। "খাঁটি বন্দিদশা" কেবল তার মালিকদের বীমা করে। "একক পিতামাতা বন্দীদের" একক মালিক রয়েছে (যেমন ফরচুন 500 কোম্পানী); "গোষ্ঠী বন্দীদের" একাধিক মালিক রয়েছে। উদাহরণস্বরূপ, একটি একক শিল্পের সংস্থাগুলি তাদের বিশেষ ঝুঁকির চাহিদা মেটাতে একটি বন্দী বীমা সংস্থা (একটি গ্রুপ বন্দী) গঠন করতে পারে।
বন্দী বীমা সংস্থা মার্কিন যুক্তরাষ্ট্রে বা বিশ্বব্যাপী অসংখ্য এখতিয়ারে গঠিত হতে পারে। প্রতিটি দেশের মূলধনের উপর নিজস্ব সীমা থাকে এবং কতটা উদ্বৃত্ত বজায় রাখতে হবে। ন্যাশনাল অ্যাসোসিয়েশন অফ ইন্স্যুরেন্স কমিশনার্স (এনএআইসি) এর মতে, বিশ্বব্যাপী, 000, ০০০ এরও বেশি ক্যাপটিভ ইন্স্যুরার রয়েছে।
ব্যবসায়ের জন্য সুরক্ষা
Ditionতিহ্যবাহী বীমা পণ্যগুলি কোনও ব্যবসায়ের চাহিদা পূরণ করতে পারে না, কমপক্ষে সাশ্রয়ী মূল্যের দামে না। ক্যাপটিভ বীমা বিদ্যমান পণ্যের মাধ্যমে উপলভ্য বিস্তৃত কভারেজ প্রদান করতে পারে। এই কভারেজটি কঠিন ঝুঁকি থেকে রক্ষা করতে তৈরি করা যেতে পারে। পেশাদার পরিষেবা ব্যবসা এবং নির্মাণ সংস্থাগুলি উদাহরণস্বরূপ, বন্দী বীমা আবেদনকারী খুঁজে পেতে পারে। ট্রেড অ্যাসোসিয়েশনগুলি সদস্যদের জন্য বন্দী বীমাও সরবরাহ করতে পারে। উদাহরণস্বরূপ, কয়েন লন্ড্রি অ্যাসোসিয়েশন অনেক বছর ধরে বন্দী বীমা ব্যবহার করেছিল কারণ এর সদস্যরা তাদের 24 ঘন্টা ব্যবসায়ের জন্য traditionalতিহ্যবাহী কভারেজ পেতে পারেনি।
তবে এই বিশেষ ধরণের কভারেজের মাত্রা যথেষ্ট সীমাবদ্ধ। ইন্টারন্যাশনাল রিস্ক ম্যানেজমেন্ট ইনস্টিটিউট (আইআরএমআই) অনুসারে , আদর্শ বন্দী বীমা সীমা প্রতি ঘটনাই $ 250, 000। এই সীমা ছাড়িয়ে বেশি লোকসানগুলি বন্দী বীমা দ্বারা সুরক্ষিত নয়। বন্দী বীমা যারা সীমা ছাড়িয়ে লোকসানের জন্য পুনঃ বীমা ব্যবহার করে।
ব্যবসাগুলি তাদের সুরক্ষার ব্যয়ের উপর আরও ভাল নিয়ন্ত্রণ রাখে। বন্দী বীমা সুযোগের মধ্যে সীমাবদ্ধ থাকায় এটি ঝুঁকিগুলি আরও ভালভাবে পরিচালনা করতে পারে এবং বাণিজ্যিক বীমা বাজারের অন্তর্নিহিত মূল্যবৃদ্ধি এড়াতে পারে।
মালিকদের জন্য আর্থিক সুবিধা
বন্দি বিমার মূল কারণ হ'ল ঝুঁকি ব্যবস্থাপনার ক্ষেত্রে, বন্দী বীমা ব্যবহার করা ব্যবসাগুলিগুলির জন্য একটি আনুষঙ্গিক সুবিধা হ'ল যদি কোম্পানির আন্ডাররাইটিংগুলি যথাযথ হয় তবে তারা লাভের পক্ষে দাঁড়ায়। বন্দী বীমা প্রদানকারীরা সাধারণত মালিকদের লভ্যাংশ বিতরণ করে।
এই রিটার্নগুলি বাড়ানোর একটি উপায় দাবি হ্রাস করা। এটি সুরক্ষার উদ্দেশ্যে আরও ভাল ব্যবসায়ের মাধ্যমে করা যেতে পারে যাতে দাবিগুলি হ্রাস বা এড়ানো যায়। আর একটি উপায় হ'ল insতিহ্যবাহী বীমাকারীদের চেয়ে ঘটনাগুলির আরও ভাল বোঝার মাধ্যমে দাবিগুলির বৃহত্তর পর্যালোচনা করা।
তবুও বন্দি বিমা প্রদানকারীরা মুনাফা অর্জনের আরেকটি উপায় ব্যয় নিয়ন্ত্রণ করে control ক্যাপটিভ ডটকমের মতে, প্রশাসনিক ব্যয়ের জন্য বাণিজ্যিক বাজারে প্রিমিয়াম বরাদ্দ প্রায় 40%, তবে বন্দী বীমাগুলির জন্য কেবল 30%।
ট্যাক্স শেল্টার?
ক্যাপটিভ ইন্স্যুরেন্স হ'ল ছোট-ব্যবসায়ীদের জন্য আইনী শুল্ক। বন্দী বীমাকারীর জন্য প্রদত্ত প্রিমিয়ামগুলি ট্যাক্স ছাড়যোগ্য হতে পারে যদি ব্যবস্থাটি কিছু ঝুঁকি-বিতরণ মান পূরণ করে। সুতরাং, ব্যবসাটি কোনও বছর ক্ষতিগ্রস্ত না হলেও স্রোত বন্ধ হয়ে যায়। আইআরএস , রব। 2002-89 এবং রেভা। ২০০২-২০১৮, বিধি বিধান রেখেছিল যার অধীনে বন্দী বীমা ফেডারেল আয়কর উদ্দেশ্যে বীমা গঠন করে যাতে প্রিমিয়ামগুলি কাটা যায়। দুটি নিরাপদ আশ্রয়স্থল রয়েছে যার অধীনে ক্যাপটিভ বীমাকে প্রকৃত বীমা হিসাবে দেখা হয় (যেমন, প্রিমিয়ামগুলি ছাড়যোগ্য):
- 50% তৃতীয় পক্ষের বীমা নিরাপদ বন্দর। বন্দী বীমা সংস্থা যদি অপ্রত্যাশিত তৃতীয় পক্ষের বীমাকারীদের কাছ থেকে তার প্রিমিয়ামের কমপক্ষে 50% পায় তবে পর্যাপ্ত ঝুঁকি বিতরণ রয়েছে। 12 টি বীমা সুরক্ষিত বন্দরে। বন্দী বীমা সংস্থার যদি কমপক্ষে 12 টি বীমা করা থাকে, যার প্রত্যেকটি মোট ঝুঁকির 5% থেকে 15% এর মধ্যে থাকে তবে পর্যাপ্ত ঝুঁকি বিতরণও রয়েছে।
তবে, আইআরএস এখনও প্রিমিয়াম ছাড়ের বিরুদ্ধে চ্যালেঞ্জ জানাতে পারে যেখানে এটি বিশ্বাস করে যে এমন স্টপগ্যাপ রয়েছে যা ঝুঁকি বিতরণকে ব্যর্থ করে, যেমন পুনঃ বীমা বা ট্যাক্স-আশ্রয়ের মতো ব্যবস্থা। প্রকৃতপক্ষে, আইপিএস "ঘৃণ্য ডজন" কর কেলেঙ্কারির তালিকায় বন্দী বীমা একটি "আপত্তিজনক ট্যাক্স আশ্রয়স্থল "গুলির মধ্যে একটি ছিল। আইআরএস অনুসারে সমস্যাটি দেখা দেয়, যখন ছোট বন্দী বীমা সংস্থাগুলির প্রবর্তকরা সাধারণত ব্যবসায়িক ঝুঁকি বা অতিপ্রাকৃত 'প্রিমিয়ামগুলির জন্য গর্ভাজনীয়, ঝুঁকিপূর্ণ ঝুঁকি coverাকতে প্রায়শই দুর্বল খসড়া' বীমা 'বাইন্ডার তৈরি ও' বিক্রয় 'করতে সহায়তা করেন, ' traditionalতিহ্যবাহী বীমাকারীদের সাথে তাদের অর্থনৈতিক বাণিজ্যিক কভারেজ বজায় রাখার সময়। "এই তথাকথিত মাইক্রো বন্দীদের মোট বার্ষিক প্রিমিয়ামগুলি" প্রায়শই কাটা ব্যবসায় সংস্থাগুলির পরিমাণের জন্য আয়কে হ্রাস করতে হবে; বা, কোনও ধনী ব্যক্তির জন্য, ট্যাক্স কোড বিধানের পুরো সুবিধা নিতে মোট প্রিমিয়ামের পরিমাণ বার্ষিক 1.2 মিলিয়ন ডলার। "এই বন্দীদের আইডিএস দ্বারা নিরীক্ষণের জন্য লক্ষ্য করা হচ্ছে।
তলদেশের সরুরেখা
ক্যাপটিভ বীমা কোনও ছোট সংস্থার জন্য আর্থিক পুরষ্কার সরবরাহের জন্য ঝুঁকি-পরিচালনার প্রয়োজনীয়তাগুলি পূরণ করতে পারে তবে এই ধরণের বীমা সবার জন্য নয়। সাধারণত, প্রাথমিক প্রিমিয়াম কয়েক হাজার ডলার বা কয়েক মিলিয়নতে চালাতে পারে। এবং এক লক্ষ লক্ষ ডলার এক চতুর্থাংশেরও বেশি - একটি ব্যয়বহুল বীমা সংস্থা তৈরি করতে এবং ভারপ্রাপ্ত কর্মকর্তা, অ্যাটর্নি এবং একটি বীমা বিশেষজ্ঞের (পরামর্শদাতা বা ব্রোকার) ফি দেওয়ার জন্য যথেষ্ট ব্যয় হয়।
