সুচিপত্র
- সুবিধাগুলি এবং অসুবিধাগুলি
- জীবন বীমা অনুমোদনের পরিকল্পনা করে
- ট্যাক্স ইস্যু
- প্রস্থান কৌশল
যদিও জীবন বীমা কোনও এসইপি বা আইআরএর মালিকানাধীন হতে পারে না, আইআরএস বিধিগুলি কিছু লাভের ভাগ করে নেওয়ার ও সংজ্ঞায়িত বেনিফিট প্ল্যানগুলিতে জীবন বীমা পলিসি অন্তর্ভুক্তির অনুমতি দেয়। এই পরিকল্পনাগুলি প্রশাসনের পক্ষে জটিল হতে থাকে এবং কঠোর নিয়মগুলি মেনে চলতে হবে যেগুলি জীবন বীমা সুরক্ষার প্রয়োজন হয় কেবলমাত্র পরিকল্পনার অবসর গ্রহণের সুবিধার ক্ষেত্রে "ঘটনামূলক" হতে পারে।
কী Takeaways
- প্রাক-ট্যাক্স ডলারের সাথে জীবন বীমা প্রিমিয়াম প্রদানের সুযোগটি আকর্ষণীয়, তবে সমস্ত প্রয়োজনীয়তা পূরণের ব্যয় এবং জটিলতা বেনিফিটকে ছাড়িয়ে যেতে পারে individual স্বতন্ত্র নীতিমালার ব্যবস্থা করা এবং কোন ধরণের এবং কত পরিমাণে সিদ্ধান্ত নেওয়ার ক্ষেত্রে আরও নমনীয়তা দেওয়া সহজ হতে পারে যোগ্যতার অবসর গ্রহণের পরিকল্পনাগুলি যা জীবন বীমাকে সংজ্ঞায়িত অবদানের পরিকল্পনা এবং সংজ্ঞায়িত বেনিফিট প্ল্যানস হিসাবে অনুমোদিত করে থাকে early যদি পরিকল্পনাটি শীঘ্রই সমাপ্ত হয় বা অংশগ্রহণকারী অবসর গ্রহণ করে, তবে বাকী ভারসাম্য একটি আইআরএতে পরিণত করা যেতে পারে।
সুবিধাগুলি এবং অসুবিধাগুলি
একটি যোগ্য পরিকল্পনায় জীবন বীমা ব্যবহার করা সহ বিভিন্ন সুবিধা সরবরাহ করে:
- প্রিমিয়াম প্রদানের জন্য প্রাক করের ডলার ব্যবহারের ক্ষমতা যা অন্যথায় কর ছাড়ের যোগ্য হবে না the পরিকল্পনার অংশগ্রহণকারীদের অকাল মৃত্যুতে অবসর গ্রহণের সুবিধাকে সম্পূর্ণ অর্থায়ন করুন the পলিসি সুবিধাভোগীদের আয়কর-মুক্ত মৃত্যু বেনিফিট প্রদান। অ্যাসেট সুরক্ষা যেহেতু একটি এরিসা পরিকল্পনা সাধারণত creditণদাতাদের থেকে সুরক্ষিত থাকে।
তবে কিছু নেতিবাচক এছাড়াও আছে:
- জীবন বীমা পলিসি কেবলমাত্র পরিকল্পনার মধ্যেই রাখা যেতে পারে যখন বীমাকৃত অংশগ্রহীতা এবং অবসর গ্রহণের সময় বীমা বন্ধ করে দেয় বা যদি পরিকল্পনাটি বাতিল হয় জটিল হতে পারে। ব্যবসায়ের একটি যোগ্য পরিকল্পনা থাকা দরকার যা জীবন বীমা করার অনুমতি দেয়। এই পরিকল্পনাগুলি ব্যয়বহুল হতে পারে, বার্ষিক প্রতিবেদনের প্রয়োজন এবং চলমান প্রশাসন পরিকল্পনাগুলি অবশ্যই ERISA বিধি মেনে চলতে হবে যার জন্য সমস্ত যোগ্য কর্মীদের অন্তর্ভুক্ত করা দরকার, পরিকল্পনাটি নির্দিষ্ট অংশগ্রহণকারীদের পক্ষে বৈষম্যমূলক আচরণ করে না এবং সম্পর্কিত ব্যবসা অবশ্যই একত্রিত করতে হবে। বিধিগুলি প্রতিটি অংশ গ্রহণকারীদের জন্য অনুমোদিত জীবন বীমা পরিমাণের সীমাবদ্ধতা রাখার অনুমতি দেয়, উদাহরণস্বরূপ, প্রত্যাশিত বার্ষিক অবসর সুবিধার পাঁচগুণ। আরও, পরিকল্পনার মধ্যে কোন ধরণের বীমা অন্তর্ভুক্ত করা উচিত তা সিদ্ধান্ত নেওয়ার ক্ষেত্রে পরিকল্পনা ট্রাস্টির কিছুটা বিবেচনা রয়েছে re
নগদ মূল্য মূল্য বীমা
জীবন বীমা অনুমোদনের পরিকল্পনা করে
সংজ্ঞায়িত অবদানের পরিকল্পনায়, যদি একটি পুরো জীবন নীতি ক্রয় করা হয় তবে প্রিমিয়ামটি পরিকল্পনায় করা অবদানের 50% এরও কম হতে হবে। যদি সর্বজনীন জীবন নীতি ব্যবহার করা হয় তবে প্রদত্ত প্রিমিয়ামটি অবশ্যই অবদানের 25% এর কম হতে হবে। এক বিশেষ নিয়ম মুনাফা-ভাগাভাগির পরিকল্পনাগুলিতেও প্রযোজ্য যদি পাকা অর্থ জীবন বীমা প্রিমিয়াম প্রদান করতে ব্যবহৃত হয়। কোনও অংশগ্রহণকারীর অ্যাকাউন্টে সর্বনিম্ন দু'বছর অবদানের জন্য পাকা বিবেচনা করা হয় (যদিও পরিকল্পনাগুলিতে আরও বেশি সময় ধরে মরসুম থাকতে পারে)। যাইহোক, অংশগ্রহণকারীর অ্যাকাউন্টটি কমপক্ষে পাঁচ বছরের পুরানো হয়ে গেলে সমস্ত অবদান পাকা হয়ে যায়। যদি পরিকল্পনাটি কেবলমাত্র পাকা অর্থের জন্য বীমা প্রিমিয়ামগুলি প্রদান করার অনুমতি দেয় তবে নির্ধারিত অবদানের পরিকল্পনার জন্য শতাংশের সীমা আর প্রযোজ্য না। তবে, অ-পাকা এবং পাকা অবদানের মিশ্রণটি ব্যবহার করা হলে সীমাগুলি প্রযোজ্য।
সংজ্ঞায়িত বেনিফিট প্ল্যানসের একটি পৃথক প্রয়োজন রয়েছে যার মধ্যে জীবন বীমা অবশ্যই ঘটনামূলক হতে পারে, এবং মৃত্যুর বেনিফিট অংশগ্রহণকারীদের প্রত্যাশিত মাসিক অবসর সুবিধা থেকে একশগুণ বেশি হতে পারে না। যদিও, বিভাগ 412 (i) পরিকল্পনাগুলিতে, যেগুলি বেনিফিট প্ল্যানগুলি সংজ্ঞায়িত করা হয় যা প্রায়শই অবসর বেনিফিটের তহবিলের জন্য বার্ষিকী বা জীবন বীমা ব্যবহার করে, জীবন বীমা প্রিমিয়াম প্রদানের জন্য ব্যবহৃত যোগ্য অর্থের পরিমাণ অন্যান্য সংজ্ঞায়িতের চেয়ে বেশি হতে পারে বেনিফিট পরিকল্পনা
ট্যাক্স ইস্যু
লাইফ ইন্স্যুরেন্স যখন কোনও যোগ্য অ্যাকাউন্টে কেনা হয়, তখন প্রিমিয়ামটি প্রিটেক্স ডলার দিয়ে দেওয়া হয়। ফলস্বরূপ, অংশগ্রহণকারীকে করযোগ্য আয়ের হিসাবে প্রাপ্ত অর্থনৈতিক সুবিধাটি স্বীকৃতি দিতে হবে। স্বীকৃত পরিমাণ প্রতি বছর পরিবর্তিত হয় এবং পলিসি মৃত্যু বেনিফিট থেকে নগদ মান বাদ দিয়ে গণনা করা হয়। প্রাপ্ত বিমার করযোগ্য মূল্য (অর্থনৈতিক সুবিধা) আইআরএস টেবিল 2001 ব্যয়ের কম বা একটি পৃথক, স্ট্যান্ডার্ড রেটেড এক বছরের মেয়াদী নীতিমালার জন্য জীবন বীমা সংস্থার ব্যয়কে ব্যবহার করে নির্ধারিত হয়।
বীমা বীমা অকাল মৃত্যুবরণ করলে জীবন বীমা পলিসির সুবিধাভোগীরা মৃত্যু বেনিফিট গ্রহণ করেন, পলিসিতে কোনও নগদ মূল্য কম, আয়করমুক্ত। অংশগ্রহণকারী দ্বারা বেঁচে থাকাকালীন যে কোনও করযোগ্য অর্থনৈতিক সুবিধা নগদ মূল্য থেকে করমুক্ত পুনরুদ্ধার করা যায়। বাকী নগদ মূল্য পরিকল্পনায় থাকতে পারে বা যোগ্য পরিকল্পনার বিতরণ হিসাবে শুল্ক করা হবে। তবে, কোনও যোগ্য পরিকল্পনায় নীতিমালা থেকে প্রদত্ত যে কোনও মৃত্যু বেনিফিট রাষ্ট্র এবং ফেডারেল এস্টেট ট্যাক্স গণনার জন্য প্রেরণকারীর সম্পত্তিতে অন্তর্ভুক্ত থাকে।
প্রস্থান কৌশল
অবসর গ্রহণের পরে বা পরিকল্পনাটি বাতিল হয়ে গেলে পরিকল্পনার জীবন বীমা পলিসির ক্ষেত্রে বিভিন্ন বিকল্প রয়েছে। এই বিকল্পগুলির যে কোনওটির সাথে, যোগ্য পরিকল্পনার বাকী মানটি তখন একটি আইআরএতে নিয়ে যেতে পারে।
পলিসিটি কিনে নেওয়া যায় এবং অদম্য জীবন বীমা ট্রাস্টে স্থানান্তরিত হতে পারে। যদি সঠিকভাবে কাঠামোগত হয় তবে ডেথ বেনিফিট আয় এবং এস্টেট করমুক্ত থাকবে।
পলিসির মালিকানা বীমাকৃতকে স্থানান্তর করুন। পলিসি নগদ মান বিতরণের বছরে করযোগ্য আয়ের হিসাবে স্বীকৃত হতে হবে এবং যদি বীমাকারীদের মধ্যে 59-1 / 2 বছরের কম বয়সী জরিমানা প্রযোজ্য হতে পারে।
নীতি সমর্পণ এবং নগদ মান যোগ্য পরিকল্পনায় থাকবে। যাইহোক, এর অর্থ জীবন বীমা কভারেজ ত্যাগ করার ক্ষেত্রে বীমাকৃত।
পলিসিটি বীমাকারীদের বা বীমাকারীর দ্বারা প্রতিষ্ঠিত কোনও অনুদান প্রদানকারীদের কাছে বিক্রি করা যায়। যতক্ষণ না নীতিটি ন্যায্য বাজার মূল্যের জন্য বিক্রি হয় তত্ক্ষণাত আয়কর দায় নেই। এটি বীমাকৃতদের কভারেজ বজায় রাখতে সহায়তা করে। একবার নীতিমালা যোগ্য পরিকল্পনার বাইরে চলে গেলে বীমাপ্রাপ্তরা তাদের অবসর গ্রহণ এবং এস্টেট পরিকল্পনার প্রয়োজনীয়তা পূরণের জন্য কভারেজটিতে যে কোনও পরিবর্তন আনতে পারে। পেনশন পরিকল্পনা থেকে জীবন বীমা পলিসি কেনার সময় ব্যবসায়ের 50% এরও বেশি মালিকানাধীন পরিবারের সদস্যরা কী করতে পারেন তা নির্দিষ্ট নিয়ম রয়েছে।
