উপকারকরা এস্টেট পরিকল্পনার অন্যতম মূল বিল্ডিং: সঠিক নাম এবং ডান বিন্দু লাইন ব্যতীত সম্পদগুলি মৃত ব্যক্তির অজান্তেই হাতে বাজতে পারে। সমস্ত সম্পদের যথাযথ সুবিধাভোগী বা সুবিধাভোগী প্রয়োজন সাধারণত একটি উইল দ্বারা নির্ধারিত হয়।
কোনও পৃথক অবসর গ্রহণের অ্যাকাউন্টের (আইআরএ) সুবিধাভোগী উত্তরসূরি সুবিধাভোগী (দ্বিতীয় প্রজন্মের সুবিধাভোগী) নাম রাখতে পারেন কিনা তা আইআরএ পরিকল্পনা নথির বিধান দ্বারা নির্ধারিত হয়। কখনও কখনও সেই সুবিধাভোগী হ'ল আইআরএধারীর স্বামী, কখনও কখনও তা হয় না।
কখনও কখনও উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত আইআরএর অ-বিবাহ-প্রাপ্ত প্রাপকের দ্বারা উপেক্ষা করা হ'ল উপকারভোগীদের নামকরণের কাজ। প্রকৃতপক্ষে, আইআরএর ধারকরা 20 বছর আগে যতক্ষণ না আইআরএস সবুজ-আলোযুক্ত আইআরএগুলি সম্ভাব্য একাধিক "প্রজন্মের" ধারকগুলির মধ্য দিয়ে যাওয়ার জন্য এই সম্পত্তিটি সুবিধাভোগীদের কাছে দখল করতে পারেনি - এই সমস্ত সময়ে বর্ধিত কর স্থগিত।
নামকরণ সুবিধাভোগী
কোনও আইআরএ উত্তরাধিকার সূত্রে প্রাপ্ত হওয়ার পরে, কোনও উপকারকারীর নিজের উপকারভোগী বা সুবিধাভোগকারীদের নামকরণ কেবল স্বামী-স্ত্রী (এবং স্বামী / স্ত্রীদের) পক্ষে গুরুত্বপূর্ণ যেমন এটি অ্যাকাউন্টের মূল মালিকের জন্য। আইআরএর মূল মালিকের মতোই, আইআরএ ফর্মের সুবিধাভোগী উপাধিগুলি উইলের নির্দেশকে ছাড় দেয়: প্রয়োজনে এবং যদি প্রয়োজন হয় তবে বার্ষিক বা কমপক্ষে প্রতি কয়েক বছরে নতুন উপকারকারীর তালিকা আপডেট করুন।
কী Takeaways
- সুবিধাভোগীরা 59% এর চেয়ে কম বয়সী হলেও বিতরণে কোনও তাড়াতাড়ি প্রত্যাহারের জরিমানা প্রদান করে না on স্বামী / স্ত্রী সুবিধাভোগীরা উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত আইআরএকে তাদের নিজস্ব আইআরএতে রোল করতে পারবেন না বা উত্তরাধিকার সূত্রে প্রাপ্ত আইআরএতে অবদান রাখতে পারবেন না a দীর্ঘ সময়সীমার চেয়ে ছোট আরএমডি গ্রহণ প্রদত্ত বছরে করের কাটা কমিয়ে দিন এবং অ্যাকাউন্টের মূল্য "প্রসারিত" বা "প্রসারিত" করে।
উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত আইআরএর উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত আইআরএ হিসাবে পৃথক হওয়ার জন্য এবং আসল অ্যাকাউন্টধারক এবং উত্তরাধিকার সূত্রে প্রাপ্ত উত্তরাধিকারী সনাক্তকরণের জন্য একটি উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত আইআরএর নামও পরিবর্তন করতে হবে। উদাহরণস্বরূপ, "(সুবিধাভোগীর নাম) সুবিধার্থে" (মূল আইআরএ মালিকের নাম) মৃত (মূল মালিকের মৃত্যুর তারিখ) "। আর একটি উদাহরণ হতে পারে, "(মৃতের নাম এবং মৃত্যুর তারিখ) (এফবিও) এর (উপকারকারীর নাম) সুবিধার জন্য উত্তরাধিকার সূত্রে প্রাপ্ত আইআরএ।
উত্তরাধিকারী আইআরএ: বিশেষ বিধি
বিবাহ-বহির্ভূত সুবিধাভোগকারীকে তুলনামূলকভাবে শীঘ্রই প্রয়োজনীয় ন্যূনতম বিতরণ (প্রত্যাহার বা আরএমডি) নেওয়া শুরু করতে হবে। যারা আইআরএর উত্তরাধিকারী তাদের জন্য সম্ভবত পাঁচ বছরেরও কম সময়ে পুরো অ্যাকাউন্ট ব্যালেন্সের বিতরণ করা প্রয়োজন। "এটির ফলে তাদের মোট করযোগ্য আয় যথেষ্ট পরিমাণে বাড়তে পারে - এবং তাদের সর্বোচ্চ আয়কর বন্ধনের দিকে ঠেলে দিতে পারে, " ব্রুস প্রাইমো, সিপিএ এবং সামিট ওয়েলথ অ্যাডভোকেটসের প্রেসিডেন্ট, প্রাইভ্র লেক, মিনেসোটাকে সতর্ক করেছিলেন।
কখনও কখনও উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত আইআরএর অ-বিবাহ-প্রাপ্ত প্রাপকের দ্বারা উপেক্ষা করা হ'ল উপকারভোগীদের নামকরণের কাজ।
"বর্তমান আইনের অধীনে, উত্তরাধিকার সূত্রে প্রাপ্ত ব্যক্তিকে অবশ্যই মূল মালিকের মৃত্যুর বছর পরে 31 ডিসেম্বরের মধ্যে প্রয়োজনীয় ন্যূনতম বিতরণ শুরু করতে হবে, " প্রাইমাউ বলেছেন। “এই আইআরএ ডলার উত্তরাধিকার সূত্রে প্রাপ্ত ব্যক্তিদের জন্য অন্য একটি পরামর্শ: তাত্ক্ষণিকভাবে ট্যাক্স প্রজেকশন নেওয়ার বিষয়টি বিবেচনা করুন এবং যদি সম্ভব হয় তবে অবদানের হার তাদের 401 (কে), 403 (বি) বা অন্যান্য অবসর গ্রহণের পরিকল্পনায় বৃদ্ধি করুন সর্বাধিক যাতে তারা এই সমস্ত আরএমডি ডলারকে ট্যাক্স থেকে আশ্রয় করতে পারে।"
বিবাহ-বহির্ভূত সুবিধাভোগী ব্যক্তির আজীবন আইআরএ প্রসারিত করতে, প্রতি বছর 31 ডিসেম্বরের মধ্যে আরএমডিগুলি গ্রহণ করতে হবে। সুবিধাভোগীরা বিতরণে শীঘ্রই প্রত্যাহার জরিমানা প্রদান করে না (সুবিধাভোগীরা 59 বছরের ছয় মাসের চেয়ে কম বয়সী হলেও) তারা উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত traditionalতিহ্যবাহী আইআরএ থেকে আরএমডিগুলিতে আয়কর দেয়; উত্তরাধিকার সূত্রে প্রাপ্ত রোথ আইআরএর আরএমডিগুলি করমুক্ত। উত্তরাধিকারী যদি 70 বছর এবং ছয় মাসের চেয়ে বেশি বয়স্ক হয় তবে তাদের অবশ্যই আইআরএ উত্তরাধিকারসূত্রে এক বছরের মধ্যে আরএমডি নেওয়া শুরু করবে।
স্বামী-স্ত্রীর সুবিধাভোগীরা উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত আইআরএকে তাদের নিজস্ব আইআরএ রোল করতে পারবেন না বা উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত আইআরএতে অবদান রাখতে পারবেন না।
'প্রসারিত' বা 'বর্ধিত' আইআরএ
বিশেষ নিয়মগুলির সাথে বিশেষ সুবিধাগুলি আসতে পারে, যদিও: উত্তরাধিকারের সময় যথেষ্ট অল্প বয়সী এক স্বামী / স্ত্রী, এমনকি আরএমডি সহ, তাদের নিজস্ব অবসর নেস্ট-ডিমকে যথেষ্ট পরিমাণে উন্নত করতে আইআরএতে যথেষ্ট পরিমাণে জমা হতে পারে।
যে ব্যক্তি মূল আইআরএর মালিকের কাছ থেকে আইআরএ সম্পদ উত্তরাধিকার সূত্রে প্রাপ্ত হয় তাকে প্রথম প্রজন্মের সুবিধাভোগী হিসাবে উল্লেখ করা হয়। এই ব্যক্তি তার বা তার আয়ু বা মূল আইআরএর মালিকের অবশিষ্ট আয়ু ধরে সম্পদ বিতরণ করতে সক্ষম হয়। পরবর্তীতে প্রথম প্রজন্মের সুবিধাভোগী মারা গেলে তার মনোনীত সুবিধাভোগী হলেন দ্বিতীয় প্রজন্মের সুবিধাভোগী।
উত্তরাধিকারী যত কম, আরএমডি তত ছোট। দীর্ঘ সময়সীমার তুলনায় আরও ছোট আরএমডি নেওয়া কোনও নির্দিষ্ট বছরে ট্যাক্সের কামড়কে কমিয়ে দেয় এবং করের স্থগিতিত বৃদ্ধির জন্য অ্যাকাউন্টের মূল্য "প্রসারিত" বা "প্রসারিত" করে। (যখন উত্তরাধিকার সূত্রে প্রাপ্ত আইআরএ একাধিক সুবিধাভোগীর কাছে চলে যায়, তখন প্রবীণতম সুবিধাভোগীর আয়ু আরএমডি গণনা করতে ব্যবহৃত হয়))
সুবিধাভোগীরা অ্যাকাউন্টের মালিকের মৃত্যুর পরে পঞ্চম বছরের 31 ডিসেম্বরের মধ্যে সমস্ত তহবিল প্রত্যাহার করতে পারবেন। প্রত্যাহার বছরের জন্য প্রতি প্রত্যাহার সুবিধাভোগীর বার্ষিক করযোগ্য আয়ের অন্তর্ভুক্ত হবে। তারা অ্যাকাউন্টের পরিমাণের পুরো এবং তাত্ক্ষণিক অর্থ প্রদান করতে পারে (এবং এই পদক্ষেপের সাথে জড়িত মোটা শুল্ক প্রদান করে) বা পুরো আইআরএ দাবি অস্বীকার করতে পারে।
উত্তরাধিকার সূত্রে প্রাপ্ত আইআরএ দাবী করা একাধিক প্রজন্মের কাছে সম্পদ প্রেরণের এক উপায় যখন অ্যাকাউন্টের প্রাথমিক সুবিধাভোগী অ্যাকাউন্টের মাধ্যমিক উপকারকারীর চেয়ে বয়স্ক হয়। প্রাথমিক অ্যাকাউন্টটি অস্বীকার করে, যা তরুন মাধ্যমিক উপকারকারীর কাছে যায়। আরএমডিগুলি তাই হ্রাস করা হয়েছে, আরও ছোট বার্ষিক করের দংশন তৈরি করে এবং ভবিষ্যতের বৃদ্ধির জন্য অ্যাকাউন্টের মূল পরিমাণ সংরক্ষণ করে।
দ্বিতীয় প্রজন্মের সুবিধাভোগীরা প্রথম প্রজন্মের সুবিধাভোগীদের আয়ু ধরে বিতরণ করে take পরেরটি আইআরএর মালিক মারা যাওয়ার পরে বছরটিতে নির্ধারিত হয়, প্রতি বছরের জন্য 1 টি বিয়োগ করে।
তলদেশের সরুরেখা
উত্তরাধিকার সূত্রে প্রাপ্ত আইআরএ- বিশেষত যারা "প্রসারিত" বা "বর্ধিত আইআরএ" এর বহু-প্রজন্মের কৌশল দ্বারা ব্যবহৃত হয়েছে - তারা কয়েক দশক ধরে সম্পদ তৈরি ও সংরক্ষণের শক্তিশালী সরঞ্জাম হতে পারে Though যদিও সাম্প্রতিক বছরগুলিতে এই অ্যাকাউন্টগুলির সর্বাধিক উপার্জনের পদ্ধতিটি সহজ হয়েছে, অনেকগুলি পদক্ষেপ রয়ে গেছে যে সুবিধাভোগী মালিকদের সেরা করের সঞ্চয় করতে হবে an উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত আইআরএ থেকে সর্বাধিক পাওয়ার বিষয়টি নিশ্চিত করার জন্য কোনও আর্থিক পরিকল্পনাকারী বা এস্টেট ট্যাক্স বিশেষজ্ঞের সাথে চেক করুন।
