যোগ্যতা বার্ষিক সংজ্ঞা

একটি যোগ্যতা বার্ষিকী কী?

যোগ্যতা প্রাপ্ত অবসর পরিকল্পনা বা আইআরএ-র ব্যবহারের জন্য আইআরএস দ্বারা অনুমোদিত না হয়ে বাছাইয়ের জন্য বাছাইযোগ্য বার্ষিকী অন্য যে কোনও বার্ষিকীর মতো। এই বার্ষিকীগুলি পরিকল্পনা স্পনসর বিনিয়োগের লক্ষ্যগুলির উপর নির্ভর করে স্থির, সূচকযুক্ত বা পরিবর্তনশীল হতে পারে। যোগ্যতা বার্ষিকীতে অবদানগুলি ERISA নির্দেশিকা অনুযায়ী কর বা ছাড়যোগ্য হয় যদি না পরিকল্পনা বা বার্ষিকীর কোনও রোথ বৈশিষ্ট্য না থাকে।

একটি যোগ্যতা বার্ষিকী কীভাবে কাজ করে

বাছাইযোগ্য বার্ষিকীগুলি নিজের মধ্যে এবং ট্যাক্সের ছাড়ের পরিকল্পনা নয়; এই অবস্থানটি উপভোগ করতে তাদের অবশ্যই একটি যোগ্য পরিকল্পনা বা আইআরএর মধ্যে থাকতে হবে। যোগ্যতা অর্জনকারী বার্ষিকীগুলি হয় পরিকল্পনা বা অ্যাকাউন্টের মধ্যে একমাত্র যানবাহন হতে পারে বা এগুলিও দেওয়া বেশ কয়েকটি অন্যান্য পছন্দগুলির মধ্যে একটি হতে পারে। অনেক ক্ষেত্রে কোয়ালিফাইং অ্যানুয়েটি একটি পরিবর্তনশীল চুক্তি এবং পরিকল্পনার মধ্যে দেওয়া একমাত্র বাহন, ভেরিয়েবল সাব-অ্যাকাউন্টগুলি অংশগ্রহণকারীদের পরিকল্পনার জন্য উপলব্ধ বিকল্পগুলি তৈরি করে।

বার্ষিকী প্রকার

যোগ্য এবং অ-যোগ্য বার্ষিকীতে যে পণ্যগুলি যায় সেগুলি একই। যাইহোক, অ-যোগ্য বার্ষিকীর জন্য বিধিগুলি পৃথক, যা আইআরএস প্রকাশনা 575-এ অন্তর্ভুক্ত One সাধারণ আয়ের হারে একবারে সমস্ত উপার্জন প্রত্যাহার হয়ে গেলে, বাকি অর্থ – আসল বিনিয়োগ tax করমুক্ত নেওয়া যায়।

যদি কোনও অ-যোগ্য পরিকল্পনার অধীনে পেমেন্টগুলি পর্যায়ক্রমিক অর্থের আকারে নেওয়া হয়, তবে প্রতিটি অর্থের কিছু অংশ মূল বিনিয়োগের ফেরত হিসাবে বিবেচিত হবে যার জন্য কোনও শুল্ক নেই। প্রদানের অংশকে উপার্জন হিসাবে বিবেচনা করা হয় এবং সাধারণ আয়ের হারে কর আরোপ করা হয়। মূল বনাম আয়ের সঠিক শতাংশ শতাংশ পরিশোধের ধরণ এবং উপকারকারীর বয়সের উপর ভিত্তি করে।

বার্ষিকী সাধারণত স্থির বা পরিবর্তনশীল হিসাবে কাঠামোগত করা যেতে পারে। নির্দিষ্ট বার্ষিকী বার্ষিকীকে নিয়মিত পর্যায়ক্রমে প্রদান করে। পরিবর্তনীয় বার্ষিকাগুলি যদি বার্ষিকী তহবিলের মধ্যে বিনিয়োগগুলি ভালভাবে সম্পাদন করে এবং যদি তার বিনিয়োগগুলি খারাপভাবে সম্পাদন করে তবে ক্ষুদ্রতর অর্থ প্রদানের ক্ষেত্রে মালিককে বৃহত্তর ভবিষ্যতের নগদ প্রবাহের অনুমতি দেয়। এটি একটি নির্দিষ্ট বার্ষিকীর চেয়ে কম স্থিতিশীল নগদ প্রবাহের জন্য সরবরাহ করে তবে বার্ষিকী তাদের তহবিলের বিনিয়োগ থেকে শক্তিশালী রিটার্নের সুবিধা কাটাতে দেয়।

বিক্রয় ফি, কমিশন এবং বার্ষিকীর দৈর্ঘ্য সহ আরও অনেক বিবেচনা রয়েছে। কোনও বার্ষিকী যোগ্য কিনা বা না, 59% বয়সের আগে উত্তোলন 10% জরিমানার সাপেক্ষে। যেহেতু অ-যোগ্য অ্যানুয়েটি ট্যাক্স পরবর্তী ডলার দিয়ে কেনা হয়, কেবল উপার্জনই শাস্তির সাপেক্ষে।