উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত ইরা সুবিধাভোগীদের জন্য আরএমডিএসের বিধি

সুচিপত্র

• আপনি একটি আইআরএ উত্তরাধিকারী…
• প্রয়োজনীয় ন্যূনতম বিতরণ
• স্ত্রী বাঁচার নিয়ম for
• বিশেষ আইআরএ স্থানান্তর বিধি
• ট্যাক্স ইস্যু পরিচালনা
• তলদেশের সরুরেখা

যখন আপনাকে একটি পৃথক অবসর গ্রহণ অ্যাকাউন্টের (আইআরএ) উপকারকারীর নাম দেওয়া হয় এবং আইআরএর মালিক মারা যায়, আপনি মনে করতে পারেন যে আপনি শুল্কমুক্ত উত্তরাধিকার পেয়েছেন। ঠিক আছে, এটি কেবল আংশিকভাবে সঠিক। বর্তমান কর আইনের অধীনে উত্তরাধিকারের প্রাপ্তি শুল্কমুক্ত, তবে আপনাকে এখনও অ্যাকাউন্ট থেকে বিতরণ নেওয়া দরকার, যা করযোগ্য হতে পারে। কর জড়িত আইআরএর ধরণের উপর নির্ভর করে।

কী Takeaways

• ব্যক্তিগত অবসর অ্যাকাউন্টের সম্পত্তির নাম নিযুক্ত সুবিধাভোগীদের, সাধারণত ব্যক্তির পত্নী, মৃত্যুর পরে হস্তান্তরিত হয় these এই তহবিলের প্রাপ্তি প্রায়শই শুল্কমুক্ত থাকায় সুবিধাভোগীদের প্রয়োজনীয় ন্যূনতম বিতরণ (আরএমডি) নিতে হবে, যা করযোগ্য হতে পারে F ব্যর্থ সময়মতো আরএমডি নেওয়ার ফলে 50% পর্যন্ত জরিমানা হতে পারে।

আপনি একটি আইআরএ উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত হবেন: এরপরে কী ঘটে?

যখন আপনি কোনও আইআরএর উত্তরাধিকারী হন, আপনি নীচের সাথে আলোচনা করা প্রয়োজনীয় ন্যূনতম বিতরণ (আরএমডি) বিধিগুলি যতক্ষণ সন্তুষ্ট করেন ততক্ষণ আপনি যে কোনও সময়ে যে পরিমাণ অ্যাকাউন্ট চান ততটুকু নিখরচায় থাকতে পারেন। আপনি যদি চান তবে আপনি একবারে সমস্ত তহবিলও বের করতে পারেন।

যদি আইআরএ একটি traditionalতিহ্যবাহী আইআরএ হয় যেখানে সমস্ত অবদানগুলি কর-ছাড়যোগ্য ছিল, আপনি আপনার বিতরণগুলিতে আয়কর প্রদান করবেন, তবে আপনার এবং / অথবা মালিকের বয়স 59½ এর নিচে থাকলেও কোনও প্রাথমিক বিতরণ জরিমানা নেই ½ যদি আপনি একটি traditionalতিহ্যবাহী আইআরএ উত্তরাধিকার সূত্রে পান তবে যেখানে ছাড়যোগ্য এবং দুর্বল উভয় অবদান ছিল, প্রতিটি বিতরণের অংশ করযোগ্য।

প্রয়োজনীয় ন্যূনতম বিতরণ

আপনার উত্তরাধিকার সূত্রে প্রাপ্ত আইআরএ নির্বিশেষে আপনাকে সাধারণত একটি নির্দিষ্ট সময়ের মধ্যে কমপক্ষে ন্যূনতম বার্ষিক পরিমাণ গ্রহণ করতে হবে; এই বাধ্যতামূলক প্রত্যাহারগুলি প্রয়োজনীয় ন্যূনতম বিতরণ (আরএমডি) বলা হয়। আপনি যদি ব্যর্থ হন তবে আপনাকে যে পরিমাণ অর্থ প্রত্যাহার করা উচিত ছিল তার পুরোপুরি 50% জরিমানার সাপেক্ষে আপনি হতে পারেন। মনে রাখবেন যে নীচে বর্ণিত হিসাবে স্বামী-স্ত্রীদের আইআরএর উত্তরাধিকারী হওয়ার নিয়ম কিছুটা আলাদা।

আরএমডিগুলি শেষ পর্যন্ত অ্যাকাউন্টে তহবিলগুলি নিঃশেষ করার জন্য ডিজাইন করা হয় যাতে কর স্থগিত হয়, বা রথ আইআরএ-এর ক্ষেত্রে, করমুক্ত, জমাগুলি চিরকালের জন্য স্থায়ী হয় না। দুটি আরএমডি পদ্ধতি রয়েছে:

• মৃত্যুর পঞ্চম বছর (পাঁচ বছরের নিয়ম বলা হয়) এর শেষে আপনি অ্যাকাউন্টটি খালি করা পর্যন্ত আপনি যে কোনও বিতরণ স্থগিত করতে পারেন। উদাহরণস্বরূপ, একটি পিতা বা মাতা 2020 এপ্রিলে মারা যায়, তাদের মেয়েকে একটি আইআরএ রেখে দেয়। যদি কন্যা এই পদ্ধতিটি ব্যবহার করে তবে অবশ্যই তহবিলের সমস্ত অর্থ 31 ডিসেম্বর, 2025 এর মধ্যে প্রত্যাহার করতে হবে You আপনি আয়ুর তুলনায় আরএমডি নেবেন। আসল আইআরএ মালিক কমপক্ষে 70½ এবং আরএমডি না নিলে আপনার নিজের আয়ু ব্যবহার করুন। এর অর্থ সিঙ্গেল লাইফ প্রত্যাশার সারণীতে পাওয়া আপনার বয়সের আয়ু প্রয়োগ করা (আইআরএস প্রকাশনা 590-বি এর পরিশিষ্ট বিতে সারণি 1) যদি মালিক ইতিমধ্যে আরএমডি নিয়ে থাকেন তবে মৃত্যুর বছরটিতে তার জন্মদিনে মালিকের বয়সের উপর ভিত্তি করে আপনার একক আয়ু বা মালিকের আয়ু অবধি ব্যবহার করুন)। সুতরাং, যদি আপনি আপনার ছোট বোনের কাছ থেকে কোনও আইআরএ উত্তরাধিকার সূত্রে পান, তার আয়ু ব্যবহার করে ছোট আরএমডি তৈরি হয় (মনে রাখবেন যে আপনি যদি তহবিল চান তবে সর্বদা বৃহত্তর বন্টন নিতে পারেন)।

ক্যালিফোর্নিয়ার শেরম্যান ওক্সের 1080 ফিন্যান্সিয়াল গ্রুপের সহ-প্রতিষ্ঠাতা অবসর-পরিকল্পনা বিশেষজ্ঞ স্টিফেন রিশাল বলেছেন, "ক্লায়েন্টরা উত্তরাধিকার সূত্রে ইনহরাইটিড আইআরএতে রূপান্তর করতে এবং আয়ুষ্কাল পরিশোধ করতে পছন্দ করে, " আমি ১০% এর চেয়ে কম সুবিধাভোগী বেছে নিয়েছি একমুঠো পরিমাণ, এবং কোনও ক্লায়েন্টের জন্য পাঁচ বছরের বিকল্পটি বেছে নেওয়া হয়নি ""

সুবিধাভোগীদের জন্য আরএমডি বিধিগুলি দ্বারা মালিক যদি estate০½ বছর বয়সে বা তার বেশি বয়সে মারা যায় তবে মৃত মালিকের এস্টেট তার মৃত্যুর বছরের জন্য তার আরএমডি নেওয়ার প্রয়োজনীয়তা হ্রাস করে না ½ মালিকের জন্য আরএমডি অ্যাকাউন্টের মূল্য হ্রাস করে যার উপর উপকারকারীর জন্য আরএমডি ধরা পড়ে।

ধরা যাক, আইআরএর ধারক, টম, ২০১২ সালে মারা যান Tom যদি টমকে 2019 এর জন্য আরএমডি নেওয়ার প্রয়োজন হয় (এবং তার মৃত্যুর আগে তা না করেন), তার সুবিধাভোগীদের 31 ডিসেম্বর, 2019 সালের মধ্যে এই পরিমাণটি প্রত্যাহার করতে হবে The প্রদেয় উপকারকারীর কর শনাক্তকরণ নম্বরের অধীনে পরিমাণটি প্রতিবেদন করা প্রয়োজন এবং উপকারকারীকে অবশ্যই তার আয়ের পরিমাণটি অন্তর্ভুক্ত করতে হবে। মনে রাখবেন যে পরিমাণটি গণনা করা হয় যেন ইআরএর মালিক (টম) 2019 সালের জন্য বেঁচে ছিলেন।

আপনি যখন কোনও আইআরএ উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত হন, নিশ্চিত হয়ে নিন যে অ্যাকাউন্টে শিরোনাম কর আইনের সাথে সামঞ্জস্য হয়। আপনি যদি স্বামী / স্ত্রী না হন, তবে আপনার নিজের অ্যাকাউন্টটি রাখবেন না। অ্যাকাউন্টের শিরোনামটি পড়তে হবে: ", মৃত, ইরা এফবিও, উপকারভোগী" (এফবিওর অর্থ "সুবিধার জন্য") you আপনি যদি অ্যাকাউন্টটি নিজের নামে রাখেন তবে এটি বিতরণ হিসাবে বিবেচিত হবে এবং তহবিলের সমস্ত তত্ক্ষণাত অবহিত করা হবে এই ত্রুটিটি পূর্বাভাস করা খুব কঠিন।

স্ত্রী বাঁচার জন্য বিশেষ নিয়ম R

• আপনি পূর্বে বর্ণিত হিসাবে, অন্য যে কোনও উপকারের মতো কাজ করতে পারেন। যাইহোক, যদি আপনার স্ত্রী তার বা তার 70½ জন্মদিনের বছরের আগে মারা যায় তবে আপনাকে সেই বছর পর্যন্ত আরএমডি নেওয়া শুরু করতে হবে না। রিশাল বলেছেন, "যদি আপনার মৃত স্ত্রী স্বল্প বয়সী হন, উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত আইআরএ নির্বাচন করা উপকারী হতে পারে কারণ এটি আরএমডিগুলিতে বিলম্বিত হতে পারে যখন ছোট মৃত পত্নী 70'র হয়ে গিয়েছিল, " আপনি অ্যাকাউন্টের মালিক হিসাবে নামকরণ করে অ্যাকাউন্টটিকে নিজের হিসাবে বিবেচনা করতে পারেন বা আপনার নিজের অ্যাকাউন্টে আইআরএ ঘুরিয়ে এটি আপনাকে যোগ্য হয়ে থাকলে অ্যাকাউন্টে অবদান রাখতে সক্ষম করে (যেমন, আপনি আয় করেছেন এবং ½০ বছরের কম বয়সী, একটি প্রচলিত আইআরএর ক্ষেত্রে), আপনার নিজের সুবিধাভোগীদের নাম রাখতে এবং আপনার বয়স ½০½ না হওয়া পর্যন্ত আরএমডি স্থগিত রাখতে, আবার গতানুগতিক আইআরএর ক্ষেত্রে the আপনার স্ত্রী আপনার চেয়ে বয়সে বয়স্ক হওয়ার চেয়ে এটি ভাল পছন্দ কারণ এটি আরএমডিগুলিতে বিলম্ব করে। যদি আইআরএ একটি রথ ছিল, কারণ আপনি পত্নী হলেন আপনি এটির মতো আচরণ করতে পারেন যেন এটি আপনার নিজের রোথই ছিল, আপনার ক্ষেত্রে আপনার জীবনকাল চলাকালীন আপনি আরএমডি-র অধীন হতে পারবেন না।

এটি সর্বদাই বা কোনও সিদ্ধান্ত নয়। আপনি অ্যাকাউন্টটি বিশ্লেষণ করতে পারেন এবং এর কিছুটা নিজের আইআরএতে রোল করতে পারেন এবং উত্তরাধিকার সূত্রে প্রাপ্ত অ্যাকাউন্টে ভারসাম্য রেখে দিতে পারেন। যাইহোক, আপনার মন পরিবর্তন করা হয় না। আপনি যদি রোলওভার তৈরি করেন এবং 59 age বয়সের পূর্বে এটি থেকে তহবিলের প্রয়োজন হয় তবে আপনি 10% জরিমানার (যদিও মৃত্যু ব্যতীত কিছু দণ্ড ব্যতীত প্রযোজ্য না হয়) সাপেক্ষে থাকবেন।

বিশেষ আইআরএ স্থানান্তর বিধি

ট্যাক্স ইস্যু পরিচালনা

Traditionalতিহ্যবাহী আইআরএ থেকে আরএমডি নেওয়ার সময়, আপনার কাছে রিপোর্ট করার জন্য আয়কর থাকবে। আপনি বিতরণের পরিমাণ দেখিয়ে ফর্ম 1099-আর পাবেন। তারপরে আপনাকে অবশ্যই বছরের জন্য আপনার ফর্ম 1040 বা 1040 এ রিপোর্ট করতে হবে; আপনি যদি কোনও বিতরণ পান তবে আপনি 1040EZ ফর্মটি ব্যবহার করতে পারবেন না, যদিও আপনি অন্যথায় এটির জন্য যোগ্য হতে পারেন।

যদি বিতরণটি বড় আকারের হয়, আপনার আরএমডিগুলিতে যে taxণ গ্রহণ করা হবে তার জন্য আপনার ওয়েজ হোল্ডিং হোল্ডিং সামঞ্জস্য করতে বা আনুমানিক শুল্ক দিতে হবে। এই বিতরণগুলি, যাদের ননপারডিয়োডিক ডিস্ট্রিবিউশন বলা হয়, অটোমেটিক 10% হোল্ডিং সাপেক্ষে যদি না আপনি ফর্ম ডাব্লু -4 পি ফাইল করে কোনও রোধ না বেছে নেন।

যদি আইআরএ মালিক কোনও বৃহত্তর এস্টেটের সাথে মারা গিয়েছিলেন যার উপর ফেডারেল এস্টেট ট্যাক্স দেওয়া হয়েছিল, সুবিধাভোগী হিসাবে আপনি আইআরএকে বরাদ্দযোগ্য এই করের অংশের জন্য ট্যাক্স ছাড়ের অধিকারী হন। প্রেরিত (যেমন একটি আইআরএ) হিসাবে আয়ের উপর ফেডারেল এস্টেট ট্যাক্সের জন্য ফেডারাল আয়কর ছাড়ের বিবিধ আইটেমাইজড কাটা (আইটেমাইজিংয়ের পরিবর্তে আপনি যদি স্ট্যান্ডার্ড কাটা ব্যবহার করেন তবে আপনি এটি দাবি করতে পারবেন না) তবে এটি বিষয়যুক্ত নয় অন্যান্য অন্যান্য বিবিধ আইটেমাইজড ছাড়ের ক্ষেত্রে প্রযোজ্য 2%--সমন্বিত-স্থূল-আয়ের প্রান্তিকের কাছে।

তলদেশের সরুরেখা

একটি আইআরএ উত্তরাধিকার হ'ল একটি আশীর্বাদ এবং কিছুটা অভিশাপ। আপনি একটি সম্পদ অর্জন করেন যার জন্য আপনার কোনও মূল্য ব্যয় হয় না, এবং সম্পদটি বাড়তে থাকে। তবে, সম্পদটি করযোগ্য আইআরএ হলে আপনি একটি ট্যাক্স বিলের মুখোমুখি হবেন। আপনি এটি এড়াতে পারবেন না কারণ আইনটি আপনাকে আরএমডি নিতে বা 50% জরিমানার মুখোমুখি হতে হবে। আপনার আরএমডিগুলির পরিমাণ এবং সময় নির্ধারণের জন্য আইআরএর রক্ষক বা ট্রাস্টির সাথে যোগাযোগ করুন। এছাড়াও, আপনি আরএমডি প্রয়োজনীয়তা পূরণ করেছেন তা নিশ্চিত করার জন্য একজন জ্ঞানী ট্যাক্স অ্যাডভাইজারের সাথে কাজ করুন।