একটি বিদেশী ব্যাংক অ্যাকাউন্ট খোলার ট্যাক্সের জড়িত

সুচিপত্র

• মার্কিন প্রবাসীদের দ্বিগুণ কর
• ফিনকেন ফর্ম 114
• পররাষ্ট্র অ্যাকাউন্ট ট্যাক্স সম্মতি আইনের
• বিদেশী অ্যাকাউন্ট এবং কর ফাঁকি

আমেরিকানদের যারা বিদেশী সংস্থাগুলির কাছে সম্পদ রাখে, যে কোনও কারণেই হোক, কর ফাঁকির বিষয়টি গুরুতর উদ্বেগের ক্ষেত্র। অভ্যন্তরীণ রাজস্ব পরিষেবা (আইআরএস) বিদেশী ব্যাংকগুলিতে রাখা অর্থ দেশীয় ব্যাঙ্ক অ্যাকাউন্টে থাকা অর্থের চেয়ে আলাদা আচরণ করে। কথায় কথায় বলতে গেলে, তারা মার্কিন নাগরিকদের অফশোর বা বিদেশী অ্যাকাউন্টগুলি পছন্দ করে না - বেশিরভাগই এই জাতীয় অ্যাকাউন্টগুলি থেকে রাজস্ব গ্রহণ করতে অক্ষম হওয়ার ভয়ে — এবং তাই তারা এই অভ্যাসটিকে নিরুৎসাহিত করে।

এবং প্রকৃতপক্ষে, বেশিরভাগ বিদেশী ব্যাংক আজকাল মার্কিন নাগরিকদের কাছ থেকে আমানত চায় না, এমনকি সুইজারল্যান্ড এবং যুক্তরাজ্যের মতো traditionalতিহ্যবাহী গন্তব্যেও নয়। তাদের অনীহা আইআরএস এবং বিচার বিভাগের (ডিওজে) থেকে ক্রমবর্ধমান আগ্রাসনের কারণে। বিদেশী ব্যাংকগুলি আমেরিকান ক্লায়েন্টদের বিচার করার জন্য কেবলমাত্র এত সময় এবং শক্তি ব্যয় করতে ইচ্ছুক এবং খুব কম সংখ্যকই কমপ্লায়েন্স বিভাগের মতো রয়েছে যা মার্কিন যুক্তরাষ্ট্রের জটিল বিধিবিধানগুলি পরিচালনা করতে পারে এবং তদন্ত আরও বাড়িয়ে তোলে।

যে আমেরিকানরা বিদেশী ব্যাংক অ্যাকাউন্ট খুলতে চান তাদের এই বাধাগুলি বিবেচনা করা উচিত এবং creditণের উদ্বেগ বা অন্যান্য ঝুঁকিপূর্ণ পতাকাগুলি পরিষ্কার করতে তারা যা করতে পারেন তা করা উচিত। কেবলমাত্র আমেরিকান নাগরিক হওয়া যিনি আইআরএস করের আওতায় পড়ে বিদেশী ব্যাংককে দ্বিধাগ্রস্থ করতে পারে, তাই স্বতন্ত্র স্তরে কম ঝুঁকিপূর্ণ বলে মনে করা ভাল ধারণা।

কী Takeaways

• বিদেশী ব্যাংক অ্যাকাউন্টের যে কোনও মার্কিন নাগরিকের 10, 000 ডলারের বেশি সংখ্যক আয়কর ট্যাক্স রিটার্নে এবং ফিনকেন ফর্ম 114-তে উভয়ই আইআরএস এবং মার্কিন ট্রেজারির কাছে ঘোষণা করতে হবে Foreign বিদেশী অ্যাকাউন্ট ট্যাক্স কমপ্লায়েন্স অ্যাক্ট (এফএটিসিএ) বিদেশী ব্যাংকদের অ্যাকাউন্ট নম্বরগুলি রিপোর্ট করার জন্য প্রয়োজন, আইআরএস-এ অ্যাকাউন্টধারীদের ভারসাম্য, নাম, ঠিকানা এবং সনাক্তকরণ নম্বর federal ফেডারেল সরকার বিদেশী অ্যাকাউন্ট প্রকাশে ব্যর্থ বা বিদেশী অ্যাকাউন্টের সম্পদের উপর কর পরিশোধে ব্যর্থ ব্যক্তিদের বিরুদ্ধে দেওয়ানি ও ফৌজদারি অভিযোগ আনতে পারে।

মার্কিন প্রবাসীদের দ্বিগুণ কর

গ্রহটির প্রায় প্রতিটি দেশের মতো নয়, মার্কিন সরকার বিশ্বের যে কোনও জায়গায় উপার্জিত আয়ের উপর নাগরিকদের উপর শুল্ক ধার্য করে, এমনকি যদি এই ক্রিয়াকলাপটি কেবল বিদেশের মাটিতে, বিদেশী মূলধনের সাথে এবং বিদেশী ব্যবসায়িক অংশীদারদের সাথে ঘটেছিল। আসলে, মার্কিন যুক্তরাষ্ট্র একমাত্র উন্নত দেশ যা বিশ্বব্যাপী ক্রিয়াকলাপকে ট্যাক্স করে।

এর অর্থ হ'ল আমেরিকান প্রবাসী জার্মানিতে বসবাস ও কর্মরত, বলুন, জার্মান সরকার এবং মার্কিন যুক্তরাষ্ট্রীয় ফেডারেল সরকার উভয়কেই আয়কর দিতে হবে। আমেরিকান কর্মী যদি তার মাসিক উপার্জনটি কোনও জার্মান ব্যাংকে জমা দেয়, আইআরএস নিজেকে ট্যাক্স আদায়ের জন্য সেই অ্যাকাউন্টে অ্যাক্সেস দিতে পারে। বিদেশী আয়ের জন্য প্রদত্ত বিদেশী করের আংশিক creditণ সহ কিছু ত্রাণ বিধান রয়েছে, তবে সেগুলি প্রায়শই অপ্রতুল।

সমস্ত বিদেশী অ্যাকাউন্টধারীরা বিদেশে অর্থনৈতিক ক্রিয়ায় জড়িত নয়, যার অর্থ তাদের এই দ্বিগুণ করের বিষয়ে চিন্তা করতে হবে না। তবে সংশ্লিষ্ট শ্রমিক ও বিনিয়োগকারীদের আইআরএসের সাথে রিটার্ন দাখিল করা দরকার।

ফিনকেন ফর্ম 114

বিদেশী অ্যাকাউন্টগুলি করযোগ্য হওয়ায় বিদেশের সম্পদ ঘোষণার জন্য আইআরএস এবং মার্কিন ট্রেজারির একটি অত্যন্ত কঠোর প্রক্রিয়া রয়েছে। বিদেশী ব্যাংক অ্যাকাউন্ট সহ যে কোনও আমেরিকান নাগরিকের মোট total 10, 000 ডলারের বেশি বা ক্যালেন্ডার বছরের সময় যে কোনও সময় ট্রেজারি বিভাগে এই জাতীয় অ্যাকাউন্টগুলি প্রতিবেদন করা প্রয়োজন। তাদের তথাকথিত "স্বাক্ষর কর্তৃপক্ষের অ্যাকাউন্টগুলি" ব্যতীত এই অ্যাকাউন্টগুলি থেকে সমস্ত আয়ের উপর প্রতিবেদন করতে এবং কর প্রদান করতে হবে।

১৯ 1970০ এর দশক থেকে জুন ২০১৩ অবধি বিদেশী অ্যাকাউন্টধারীরা ট্রেজারি ফর্ম টিডি এফ 90-22.1 এর অধীন দায়ের করেছেন, বিদেশী ব্যাংক এবং আর্থিক অ্যাকাউন্টগুলির প্রতিবেদন, যা এফবিআর হিসাবে বেশি পরিচিত। ফরমগুলি বার্ষিক কারণে ডেট্রয়েটের ট্রেজারি অফিসে প্রক্রিয়াজাত করা হত।

জুন ২০১৩ এর পরে, ট্রেজারি ঘোষণা করেছিল যে কাগজ-ভিত্তিক এফবিএআর আর গ্রহণযোগ্য নয়। পরিবর্তে, সমস্ত মার্কিন করদাতাদের অফশোর অ্যাকাউন্টে মোট 10, 000 ডলারের বেশি অ্যাকাউন্ট রয়েছে যা নতুন আর্থিক অপরাধ প্রয়োগকারী নেটওয়ার্কের (ফিনকেন) ফর্ম 114, এছাড়াও এফবিএআর শিরোনামে পূরণ করতে প্রয়োজন। ফিনকেন ১১৪ আরও তথ্য অন্তর্ভুক্ত করেছে এবং ট্রেজারির ব্যাংক সিকিউরিটি অ্যাক্ট ই-ফাইলিং সিস্টেমের মধ্য দিয়ে যেতে হয়েছিল। এই নতুন এফবিএআর কোনও আয়কর ফাইলিং প্রতিস্থাপন করেনি বরং পরিবর্তে পৃথকভাবে জমা দেওয়ার জন্য একটি পৃথক নথি ছিল। করদাতাদের নতুন ফর্ম জমা দেওয়ার জন্য ৩০ শে জুন, ২০১৪ অবধি ছিল, অথবা অন্যথায় তাদের সম্পদের ৫০% জরিমানার সাপেক্ষে।

বৈদেশিক অ্যাকাউন্ট ট্যাক্স সম্মতি আইন Act

২০১০ সালে কংগ্রেস বিনা ধোঁকা ছাড়াই ফরেন অ্যাকাউন্ট ট্যাক্স কমপ্লায়েন্স অ্যাক্ট (এফএটিটিসিএ) পাস করেছে। এই আইনটি এতটা শান্ত থাকার একটি কারণ ছিল এর চার বছরের দীর্ঘ র‌্যাম্পটি ছিল: ফ্যাটকা ২০১৪ সাল পর্যন্ত কার্যকর হয়নি before বিশ্বব্যাপী ব্যাংকগুলিতে সম্মতি মানদণ্ড জোর করে এর আগে কখনও কোনও একক জাতীয় সরকার চেষ্টা করেনি এবং এ পর্যন্ত সফল হয় নি।

এফএফটিসিএ-র জন্য কোনও নন-মার্কিন ব্যাংককে আমেরিকান নাগরিকদের held 50, 000 ডলারের অ্যাকাউন্টগুলির প্রতিবেদন করা প্রয়োজন বা অন্যথায় 30% বকেয়া জরিমানা এবং মার্কিন বাজার থেকে সম্ভাব্য বর্জনযোগ্য হতে পারে। ২০১৫ সালের মাঝামাঝি সময়ে, আরও ১০ লক্ষ বিদেশী সংস্থাগুলি আইআরএসের সাথে আর্থিক তথ্য ভাগ করে নিতে সম্মত হয়েছিল। এমনকি রাশিয়া এবং চীনও এফএটিসিএ-তে সম্মত হয়েছিল। ফিডসের সাথে লড়াইয়ের একমাত্র প্রধান বিশ্ব অর্থনীতি কানাডা; তবে, এটি বেসরকারী নাগরিক ছিল, কানাডিয়ান সরকার নয়, যারা আন্তর্জাতিক সরকারী চুক্তি দফার অধীনে এফএটিসিএসি-কে ব্লক করার মামলা দায়ের করেছিল, বেসরকারী ব্যাংকের অ্যাকাউন্টের তথ্য ফেরত দেওয়ার বিষয়টি অবৈধ করে তুলেছিল।

এফএটিসিএর মাধ্যমে আইআরএস অ্যাকাউন্ট নম্বর, ব্যালেন্স, নাম, ঠিকানা এবং অ্যাকাউন্টধারীদের সনাক্তকরণ নম্বর প্রাপ্ত করে। বিদেশী অ্যাকাউন্টগুলির সাথে আমেরিকানদের অবশ্যই প্রচুর পরিমাণে রিন্ডান্টেন্ট এফবিআর ফর্মের পাশাপাশি আইআরএসে 8938 ফর্ম জমা দিতে হবে। বিদেশী ব্যাংক অ্যাকাউন্ট খুলতে আগ্রহী তাদের অবশ্যই এই প্রয়োজনীয়তাগুলি এবং সম্ভাব্য করের জরিমানা সম্পর্কে সচেতন হতে হবে, বিশেষত বিদেশে অবসর অ্যাকাউন্টগুলির জন্য, যার নিজস্ব অনন্য চিকিত্সা রয়েছে।

সমস্ত বিদেশী অ্যাকাউন্টগুলি আইআরএসকে জানানো দরকার, এমনকি যদি অ্যাকাউন্টগুলি কোনও করযোগ্য আয় না করে।

বিদেশী ব্যাংকের অ্যাকাউন্ট এবং কর ফাঁকি

অফশোর কর ফাঁকি দেওয়ার জনপ্রিয় কথাবার্তার ধারণার মধ্যে রয়েছে বহু মিলিয়নেয়ার মার্কিন নাগরিক যার জেনেভায় অতি-গোপন ব্যাংক অ্যাকাউন্ট রয়েছে। বাস্তবে, লক্ষ লক্ষ আমেরিকান বিপুল সংখ্যক কারণে অফশোর ব্যাংক অ্যাকাউন্ট খুলেন। তারা এগুলি রিপোর্ট করে কিনা তা আলাদা গল্প।

মার্কিন পররাষ্ট্র দফতর অনুমান করেছে যে 2016 সালে প্রায় 9 মিলিয়ন আমেরিকান বিদেশে বাস করত; ২০১ September সালের সেপ্টেম্বরে জারি করা ফেডারেল সহায়তা ভোটিং প্রোগ্রামের “২০১ O বিদেশী নাগরিক জনসংখ্যা বিশ্লেষণ রিপোর্ট”, এই সংখ্যাটি ৫৫ মিলিয়ন করে দিয়েছে। এটি অনুমান করা নিরাপদ যে আরও কয়েক মিলিয়ন জীবিত রাষ্ট্রের বিদেশী অ্যাকাউন্ট রয়েছে। তবুও 1 মিলিয়নেরও কম করদাতারা 2016 এ এই সম্পদগুলি ঘোষণার জন্য এফবিআর জমা দিয়েছিল।

স্পষ্টতই, প্রচুর বিদেশী অ্যাকাউন্টধারীরা সম্পদের খবর দিচ্ছেন না। ২০০৯ সাল থেকে, আইআরএস সম্মতিতে জোর দিয়েছে, এবং আমেরিকানরা আগের চেয়ে আরও বেশি কঠোর জরিমানা এবং ননডিসক্লোজারের জন্য জরিমানার মুখোমুখি হতে পারে। এফবিএআর দায়ের করতে ব্যর্থ হওয়ার জন্য ব্যক্তিদের 500, 000 ডলার অবধি এবং 10 বছর পর্যন্ত কারাদণ্ডের দণ্ড দেওয়া যেতে পারে।

প্রকাশ না করানো থেকে আরও গুরুতর হ'ল উপার্জিত এবং বিদেশী ব্যাঙ্কের অ্যাকাউন্টে জমা হওয়া আয়ের কর পরিশোধে ব্যর্থতা। ফেডারেল সরকার দুর্ঘটনাক্রমে যারা আঙ্কেল স্যামকে অর্থ প্রদান করে না তাদের বিরুদ্ধে দেওয়ানি ও ফৌজদারি অভিযোগ আনতে পারে।