টায়ার 1 রাজধানী বনাম টায়ার 2 মূলধন: পার্থক্য কী?

টায়ার 1 ক্যাপিটাল বনাম টায়ার 2 ক্যাপিটাল: একটি ওভারভিউ

বাসেল অ্যাকর্ডের অধীনে, কোনও ব্যাংককে তার ঝুঁকি-ওজনযুক্ত সম্পদের অনুপাত হিসাবে নগদ বা তরল সম্পদের একটি নির্দিষ্ট স্তর বজায় রাখতে হবে। বাসেল অ্যাকর্ডস ব্যাংকিং প্রবিধানগুলির তিনটি সেটগুলির একটি সিরিজ যা আর্থিক প্রতিষ্ঠানের বাধ্যবাধকতাগুলি পরিচালনা করার জন্য পর্যাপ্ত পুঁজি রয়েছে তা নিশ্চিত করতে সহায়তা করে। অ্যাকর্ডগুলি ব্যাংকগুলির জন্য এই হোল্ডিংগুলি সংজ্ঞায়িত করতে মূলধন পর্যাপ্ততা অনুপাত (সিএআর) সেট করে। বাসেল III এর অধীনে, কোনও ব্যাঙ্কের স্তর 1 এবং স্তর 2 সম্পদগুলি অবশ্যই এর ঝুঁকি-ভারী সম্পদের কমপক্ষে 10.5% হতে হবে। বাসেল III বাসেল II এর অধীনে প্রয়োজনীয়তাগুলি 8% থেকে বাড়িয়েছে।

একটি ব্যাংকের মূলধন স্তর 1 মূলধন এবং স্তর 2 মূলধন নিয়ে গঠিত, এবং দুটি ধরণের মূলধন আলাদা — তৃতীয় প্রকার রয়েছে, সুবিধামতো স্তরযুক্ত 3 মূলধন বলে।

টিয়ার 1 মূলধনটি একটি ব্যাংকের মূল মূলধন এবং এতে প্রকাশিত রিজার্ভ অন্তর্ভুক্ত থাকে - যা ব্যাংকের আর্থিক বিবরণীতে প্রদর্শিত হয় equ এবং ইক্যুইটি মূলধন। এই অর্থ হ'ল তহবিল যা কোনও ব্যাংক নিয়মিতভাবে কাজ করতে ব্যবহৃত হয় এবং আর্থিক প্রতিষ্ঠানের শক্তির ভিত্তি করে forms

টিয়ার 2 মূলধন একটি ব্যাংকের পরিপূরক মূলধন। অঘোষিত মজুদ, অধস্তন মেয়াদী debtsণ, সংকর আর্থিক পণ্য এবং অন্যান্য আইটেমগুলি এই তহবিলগুলি তৈরি করে।

একটি ব্যাঙ্কের মোট মূলধনটি তার স্তর 1 এবং স্তর 2 মূলধন একসাথে যুক্ত করে গণনা করা হয়। নিয়ামকরা ব্যাংকের মূলধন পর্যাপ্ততা নির্ধারণ এবং র‌্যাঙ্ক করতে মূলধন অনুপাত ব্যবহার করে।

স্তর 1 মূলধন

টিয়ার 1 মূলধনটি শেয়ারহোল্ডারদের ইক্যুইটি এবং ধরে রাখা উপার্জন নিয়ে থাকে - তাদের আর্থিক বিবরণীতে প্রকাশিত হয় - এবং এটি একটি ব্যাংকের আর্থিক স্বাস্থ্য পরিমাপের প্রাথমিক সূচক। এই তহবিলগুলি কার্যকর হয় যখন কোনও ব্যাঙ্ককে ব্যবসায়ের কার্যক্রম বন্ধ না করে লোকসান শোষণ করতে হবে। স্তর 1 মূলধন হ'ল ব্যাংকের প্রাথমিক তহবিল উত্স। সাধারণত এটি ব্যাংকের সঞ্চিত তহবিলের প্রায় সমস্ত অংশকে ধারণ করে। এই তহবিলগুলি ব্যাংকগুলিকে সহায়তা করার জন্য বিশেষত উত্পন্ন হয় যখন লোকসানগুলি শোষিত হয় যাতে নিয়মিত ব্যবসায়ের ফাংশনগুলি বন্ধ করতে না হয়।

বাসেল III এর অধীনে, সর্বনিম্ন স্তর 1 মূলধন অনুপাত 10.5%, যা ব্যাঙ্কের স্তর 1 মূলধনকে তার মোট ঝুঁকি-ওজনযুক্ত সম্পদের (আরডাব্লুএ) দ্বারা ভাগ করে গণনা করা হয়। আরডাব্লুএ তার আওতাধীন loansণ থেকে fromণ ঝুঁকির সাথে ব্যাঙ্কের এক্সপোজারের ব্যবস্থা করে।

উদাহরণস্বরূপ, ধরুন যে কোনও আর্থিক প্রতিষ্ঠানের মোট স্তর 1 সম্পত্তিতে 200 বিলিয়ন মার্কিন ডলার রয়েছে। তাদের একটি ঝুঁকি-ওজনযুক্ত সম্পদ মূল্য রয়েছে 1.2 ট্রিলিয়ন। মূলধনের অনুপাত গণনা করতে, তারা বেসেল তৃতীয় প্রয়োজনীয়তার চেয়ে 16.66% এর মূলধন অনুপাতের জন্য 200 বিলিয়ন ডলার ঝুঁকিতে 1.2 বিলিয়ন ডলার বিভক্ত করে।

এছাড়াও, ব্যাঙ্কটি যখন তাদের ব্যবহারের প্রয়োজন হয় তখন তা সরবরাহ করার জন্য স্তরের 1 তহবিলগুলির উত্সগুলিতে আরও প্রয়োজনীয়তা রয়েছে।

স্তর 2 মূলধন

টায়ার 2 মূলধনটিতে অঘোষিত তহবিল অন্তর্ভুক্ত থাকে যা কোনও ব্যাংকের আর্থিক বিবৃতি, পুনর্নির্মাণ মজুদ, সংকর মূলধন যন্ত্র, অধস্তন মেয়াদী debtণ-যা জুনিয়র debtণ সিকিওরিটিস হিসাবেও পরিচিত — এবং সাধারণ loanণ-ক্ষতি, বা অবিকৃত, সংরক্ষণাগারগুলিতে উপস্থিত হয় না। রিভেলিউড রিজার্ভগুলি একটি অ্যাকাউন্টিং পদ্ধতি যা হোল্ডিংয়ের বর্তমান মূল্যকে পুনরায় গণনা করে যা এটি মূলত রেকর্ড করা যেমন রিয়েল এস্টেটের সাথে তার চেয়ে বেশি। হাইব্রিড ক্যাপিটাল ইন্সট্রুমেন্টগুলি সিকিওরিটি যেমন রূপান্তরযোগ্য বন্ড যা উভয়ই ইক্যুইটি এবং debtণের গুণাবলী রয়েছে।

টিয়ার 2 মূলধন পরিপূরক মূলধন কারণ এটি স্তর 1 মূলধনের তুলনায় কম নির্ভরযোগ্য। স্থিতিযুক্ত করা কঠিন যে সম্পদগুলির সংমিশ্রণের কারণে এটি সঠিকভাবে পরিমাপ করা আরও বেশি কঠিন। প্রায়শই ব্যাংকগুলি পৃথক সম্পদের বৈশিষ্ট্যগুলির উপর নির্ভর করে এই তহবিলগুলিকে উচ্চ এবং নিম্ন স্তরের পুলগুলিতে ভাগ করে দেবে।

2019 সালে, বাসেল III এর অধীনে, সর্বনিম্ন মোট মূলধন অনুপাত 12.9%, যা ন্যূনতম স্তর 2 মূলধন অনুপাত 2% হিসাবে চিহ্নিত করে, স্তর 1 মূলধনের অনুপাতের জন্য 10.9% এর বিপরীতে। ধরে নিন যে একই ব্যাঙ্কটি 32, 526 বিলিয়ন ডলারের টায়ার 2 মূলধনের রিপোর্ট করেছে। প্রান্তিকের জন্য এর স্তর 2 মূলধনের অনুপাতটি ছিল 32.526 বিলিয়ন / 24 1.243 ট্রিলিয়ন = 2.62% 62 সুতরাং, এর মোট মূলধন অনুপাত 16.8% (14.18% + 2.62%) ছিল। বাসেল III এর অধীনে, ব্যাংক সর্বনিম্ন মোট মূলধন অনুপাতটি 12.9% পূরণ করেছে।

কী Takeaways:

• বাসেল III এর অধীনে, কোনও ব্যাঙ্কের স্তর 1 এবং স্তর 2 সম্পদ অবশ্যই তার ঝুঁকি-ওজনযুক্ত সম্পদের কমপক্ষে 10.5% হতে হবে, বাসেল II এর অধীনে 8% থেকে বেশি। স্তর 1 মূলধন হ'ল ব্যাংকের প্রাথমিক তহবিল উত্স। স্তর 1 মূলধনটি শেয়ারহোল্ডারদের ইক্যুইটি এবং ধরে রাখা উপার্জন নিয়ে গঠিত। টায়ার 2 মূলধনের মধ্যে পুনর্নির্ধারণের মজুদ, সংকর মূলধন যন্ত্র এবং অধীনস্থ মেয়াদী debtণ, সাধারণ loanণ-লোকসানের রিজার্ভ এবং অপ্রকাশিত রিজার্ভ অন্তর্ভুক্ত। টায়ার 2 মূলধনকে টিয়ার 1 মূলধনের তুলনায় কম নির্ভরযোগ্য বলে মনে করা হয় কারণ এটি সঠিকভাবে গণনা করা আরও কঠিন এবং তরল ত্যাগ করা আরও কঠিন।