অনেকে সারা বছর নিয়মিত আয় উপার্জনের উপায় হিসাবে লভ্যাংশ বহনকারী মিউচুয়াল ফান্ডগুলিতে বিনিয়োগ করতে বেছে নেন। আপনার নিয়মিত উপার্জন বৃদ্ধির এটি সহজ ও কার্যকর উপায় হতে পারে তবে মিউচুয়াল ফান্ড থেকে লভ্যাংশ আয়ের করের প্রভাবগুলি বোঝা গুরুত্বপূর্ণ।
মিউচুয়াল ফান্ড কখন লভ্যাংশ দেয়?
যখন তার পোর্টফোলিওতে থাকা সম্পদ লভ্যাংশ বা সুদ দেয় তখন একটি মিউচুয়াল ফান্ড লভ্যাংশ বিতরণ প্রদান করে। সর্বাধিক সাধারণভাবে লভ্যাংশ বিতরণগুলি লভ্যাংশ বহনকারী স্টক বা সুদ বহনকারী বন্ধনের ফলাফল। সমস্ত তহবিল লভ্যাংশ দেয় না। যাইহোক, মিউচুয়াল ফান্ডগুলি সেই আয়ের উপর আয়কর প্রদান এড়াতে প্রতি বছর সমস্ত নেট মুনাফা বিতরণ করা প্রয়োজন। স্টক বা বন্ড থেকে সুদের পরিমাণ বা লভ্যাংশ আয় প্রাপ্ত একটি তহবিলকে অবশ্যই প্রতি বছর কমপক্ষে একটি লভ্যাংশ বিতরণ করতে হবে। যদি আপনার মিউচুয়াল ফান্ড কোনও নির্দিষ্ট বছরে লভ্যাংশ বা মূলধন লাভগুলি বিতরণ করে তবে এই আয় আপনাকে ফর্ম 1099-DIV- এ জানানো হবে।
লভ্যাংশ বোঝা
লভ্যাংশ হ'ল শেয়ারহোল্ডারদের জন্য লাভের পুনরায় বিতরণ। মিউচুয়াল ফান্ড লভ্যাংশ এবং স্টক লভ্যাংশের মধ্যে পার্থক্য হ'ল মিউচুয়াল ফান্ড লভ্যাংশ অন্তর্নিহিত সম্পদের মাধ্যমে উত্পন্ন হয়, যখন স্টক লভ্যাংশ লাভজনক ক্রিয়াকলাপের ফলাফল।
যখন কোনও স্বতন্ত্র সংস্থা কোনও লাভ অর্জন করে, তখন তারা সেই উপার্জনটি ধরে রাখতে, বৃদ্ধি তহবিলের মাধ্যমে এটিকে পুনরায় বিনিয়োগ করতে বা লভ্যাংশ আকারে শেয়ারহোল্ডারদের বিতরণ করতে পারে। শেয়ার বাজারে ধারাবাহিকভাবে প্রতি বছর লভ্যাংশ প্রদান করা ইস্যু করা সংস্থার আর্থিক স্বাস্থ্যের লক্ষণ হিসাবে বিবেচিত হয়। মিউচুয়াল ফান্ডগুলি বিনিয়োগের মাধ্যমে পাস হয়, অর্থ তারা যে কোনও লভ্যাংশ উপার্জন পান তা অবশ্যই শেয়ারহোল্ডারে বিতরণ করতে হবে। সুতরাং, লভ্যাংশ প্রদান কোনও প্রদত্ত তহবিলের স্বাস্থ্য বা সাফল্যের ইঙ্গিত দেয় না বরং এর পোর্টফোলিওতে বিনিয়োগের ধরণের।
লভ্যাংশ বহনকারী স্টকগুলির পাশাপাশি মিউচুয়াল ফান্ডের লভ্যাংশ সুদ বহনকারী বন্ডের ফলাফল হতে পারে। বেশিরভাগ বন্ড প্রতি বছর একটি নির্দিষ্ট পরিমাণ সুদ দেয়, যা কুপন রেট বলে। কুপনটি বন্ডের সমমূল্যের এক শতাংশ মাত্র এবং মাসিক, ত্রৈমাসিক, অর্ধ-বার্ষিক বা বার্ষিকভাবে প্রদান করা যেতে পারে। লভ্যাংশ শেয়ারহোল্ডারদের তাদের হোল্ডিং অনুসারে প্রদান করা হয়। সুতরাং, একটি তহবিল যা শেয়ার প্রতি 50 শতাংশ লভ্যাংশ ঘোষণা করে 100 বিনিয়োগের মালিকের জন্য 50 ডলার দেয়।
লভ্যাংশ উপার্জন
মিউচুয়াল ফান্ড এবং পৃথক স্টক যা লভ্যাংশ দেয় তা হ'ল জনপ্রিয় বিনিয়োগ। তবে লভ্যাংশ আদায় করা সময়ের বিষয়। যখন কোনও সংস্থা লভ্যাংশ ঘোষণা করে, তখন এটি প্রাক্তন লভ্যাংশের তারিখ এবং রেকর্ডের তারিখও ঘোষণা করে। রেকর্ডের তারিখটি সেই তারিখ হয় যার ভিত্তিতে সংস্থাটি তার শেয়ারহোল্ডারদের তালিকা পর্যালোচনা করে যারা লভ্যাংশ প্রদান করবে। স্টক কেনাবেচা করার সময় একটি সময় বিলম্ব আছে, রেকর্ড তারিখের আগে তিন দিনের কম সংখ্যক শেয়ারের বিক্রয় নিবন্ধিত হয় নি, এবং শেয়ারহোল্ডারদের তালিকায় এখনও বিক্রয় বিনিয়োগকারীর নাম অন্তর্ভুক্ত রয়েছে।
রেকর্ডের তারিখের তিন দিন আগে তারিখটি হ'ল প্রাক্তন লভ্যাংশের তারিখ। যে বিনিয়োগকারী প্রাক্তন লভ্যাংশের তারিখ বা তার পরে তার শেয়ার বিক্রি করে তার লভ্যাংশ প্রদানের সময় অবধি শেয়ারের মালিকানা না থাকা সত্ত্বেও লভ্যাংশ গ্রহণ করে। একইভাবে, প্রাক্তন লভ্যাংশের তারিখের পরে যে কোনও শেয়ার ক্রয় করা লভ্যাংশের জন্য যোগ্য নয়। স্টক লভ্যাংশ প্রাপ্তির ক্ষেত্রে একই বিধিগুলিও মিউচুয়াল ফান্ডগুলিতে প্রযোজ্য। অর্থ প্রদানের জন্য, একজন বিনিয়োগকারীকে প্রাক্তন লভ্যাংশের তারিখের আগে তহবিলের শেয়ারের মালিক হতে হবে।
সাধারণ লভ্যাংশ
সাধারণভাবে, স্টক বা মিউচুয়াল ফান্ডের মাধ্যমে প্রদত্ত লভ্যাংশগুলি সাধারণ আয় হিসাবে বিবেচিত হয় এবং এটি আপনার সাধারণ আয়কর হারের সাপেক্ষে। যদি আপনার মিউচুয়াল ফান্ড প্রায়শই লভ্যাংশ স্টক কিনে এবং বিক্রি করে, সম্ভবত আপনি যে কোনও লভ্যাংশ পাবেন তা সাধারণ আয়ের হিসাবে আরোপিত হবে। উদাহরণস্বরূপ, ধরে নিন যে আপনি আপনার সক্রিয়ভাবে পরিচালিত তহবিল থেকে লভ্যাংশ প্রদানের ক্ষেত্রে $ 1000 পেয়েছেন। আপনি যদি 25% আয়কর বন্ধনীতে থাকেন তবে আপনি করের সময় 250 ডলার দেবেন।
মূলধনী ট্যাক্স
আপনার বিনিয়োগের করের বোঝা হ্রাস করা মূলত স্বল্প-মেয়াদী আয়ের চেয়ে দীর্ঘমেয়াদী লাভের বিষয়। এর অর্থ দীর্ঘ সময়ের জন্য বিনিয়োগগুলি রাখা, সাধারণত এক বছরের বেশি।
এক বছরের বেশি সময় ধরে বিনিয়োগ থেকে প্রাপ্ত আয় মূলধন লাভের সাপেক্ষে, যা আপনার সাধারণ আয়কর বন্ধনের চেয়ে যথেষ্ট কম হতে পারে। প্রকৃতপক্ষে, 10 এবং 15% বন্ধনীগুলির মধ্যে, মূলধন লাভের হার 0%% যদি আপনার বার্ষিক আয় যথেষ্ট পরিমাণে কম হয় তবে আপনি দীর্ঘমেয়াদী বিনিয়োগ আয়-মুক্ত উপার্জন করতে সক্ষম হতে পারেন। 25 থেকে 35% বন্ধনীগুলির মধ্যে, মূলধন লাভের হার 15%। সর্বোচ্চ উপার্জনকারীদের জন্য মূলধন মুনাফা কর তাদের 39% সাধারণ আয়কর হারের চেয়ে 20% বেশি।
কারণ এই দুটি করের হারের মধ্যে পার্থক্য এত তাৎপর্যপূর্ণ, 20% অবধি, কেনা এবং হোল্ড স্ট্র্যাটেজিকে নিয়োগের কিছু সত্যিকারের ট্যাক্স সুবিধা রয়েছে।
যোগ্য ডিভিডেন্ডস
যদিও বেশিরভাগ লভ্যাংশ সাধারণ আয় হিসাবে বিবেচিত হয়, তবে আইআরএস দ্বারা "যোগ্য" হিসাবে লভ্যাংশগুলি নিম্ন মূলধন লাভের করের সাপেক্ষে। যোগ্য লভ্যাংশের প্রাথমিক প্রয়োজনীয়তা হ'ল লভ্যাংশ বহনকারী স্টককে নির্দিষ্ট সময়ের জন্য অবশ্যই ধরে রাখা উচিত, যাকে হোল্ডিং পিরিয়ড বলা হয়। যখন মিউচুয়াল ফান্ডের লভ্যাংশের কথা আসে, তখন হোল্ডিং পিরিয়ড বলতে বোঝায় যে তহবিলের শেয়ারের মালিকানা কতটা তার চেয়ে বরং তহবিল স্টকের মালিকানাধীন সময়কে বোঝায়।
মিউচুয়াল ফান্ডের লভ্যাংশকে যোগ্য হিসাবে বিবেচনা করার জন্য, এটি অবশ্যই তহবিলের পোর্টফোলিওর একটি স্টক দ্বারা লভ্যাংশ প্রদানের ফলাফল হতে পারে যা আইআরএস দ্বারা বর্ণিত হোল্ডিংয়ের প্রয়োজনীয়তা পূরণ করে। প্রাক্তন লভ্যাংশ তারিখের 60 দিন আগে শুরু হওয়া 121-দিনের সময়কালের মধ্যে তহবিলের অবশ্যই কমপক্ষে 60 দিনের জন্য স্টকের মালিকানা থাকতে হবে। এটি বিভ্রান্তিকর লাগতে পারে তবে মূলত এর অর্থ হ'ল তহবিলের প্রাক্তন লভ্যাংশের তারিখের 60 দিনের আগে বা তার আগে এবং পরে কমপক্ষে 60 দিন যোগ করার পরে স্টকের মালিক হতে হবে। এই নিয়মটি কেবলমাত্র লভ্যাংশ পাওয়ার জন্য তহবিল এবং পৃথক বিনিয়োগকারীদের স্টক কেনা বেচার থেকে নিরুৎসাহিত করার জন্য রয়েছে reg
করমুক্ত ডিভিডেন্ড
যদি মিউচুয়াল ফান্ড বন্ডে উপার্জিত সুদের ফলস্বরূপ লভ্যাংশ বিতরণ জারি করে, তবে সেই আয়টি সাধারণত আপনার সাধারণ আয়কর হারের সাপেক্ষে। কিছু ক্ষেত্রে, মিউচুয়াল ফান্ড লভ্যাংশ প্রদানগুলি কোনও ফেডারাল আয়কর সাপেক্ষে নাও হতে পারে। এটি তখনই ঘটে যখন লভ্যাংশটি সরকারী বা পৌর বন্ডের সুদের অর্থ প্রদানের ফলস্বরূপ। কিছু তহবিল এই ধরণের সুরক্ষায় একচেটিয়াভাবে বিনিয়োগ করে, প্রায়শই করমুক্ত তহবিল বলে।
যদিও পৌর বন্ডগুলি থেকে উপার্জন ফেডারেল আয়কর সাপেক্ষে না, তবুও তারা রাষ্ট্রীয় বা স্থানীয় আয়করের সাপেক্ষে থাকতে পারে। আপনার আবাসনের রাজ্যে জারি করা বন্ডগুলি ট্রিপল-ট্যাক্স-মুক্ত হতে পারে, যার অর্থ সুদের অর্থ প্রদান কোনও আয়করের সাপেক্ষে নয়। লভ্যাংশ বহনকারী মিউচুয়াল ফান্ডগুলিতে বিনিয়োগ নিয়মিত আয়ের একটি দুর্দান্ত উত্স হতে পারে। কর মরশুমের জন্য সঠিকভাবে প্রস্তুত হওয়ার জন্য, কোন সম্পদ লভ্যাংশ উত্পন্ন করছে এবং কীভাবে বিভিন্ন করের হার বিভিন্ন ধরণের লভ্যাংশ আয়ের জন্য প্রযোজ্য তা জেনে রাখা গুরুত্বপূর্ণ।
