অবসরকালীন বিনিয়োগের বিকল্পগুলি অনুসন্ধান করার সময়, আপনি "প্রসারিত আইআরএ" শব্দটিটি দেখতে পেয়েছেন। এটি আসলে RAতিহ্যবাহী, রথ, এসইপি, বা সিম্পল ইরা হিসাবে আইআরএর একটি বিভাগ নয় category পরিবর্তে, প্রসারিত আইআরএ আরও একটি আর্থিক পরিকল্পনা বা সম্পদ-পরিচালনার ধারণার মতো যা আইআরএগুলির বিধান হিসাবে কাজ করে। কোনও আর্থিক প্রতিষ্ঠান এই নির্দিষ্ট মেয়াদে তাদের আইআরএ পণ্যটি উল্লেখ করতে পারে না, সুতরাং এই আইআরএগুলি আলোচনা করার সময়, ধারণাটি বর্ণনা করার জন্য এটি বোধগম্য হতে পারে।
আমরা "অভিনেত্রী" বলার কারণ হ'ল প্রসারিত বিধানটি কেবলমাত্র দু'বছরের অংশ হিসাবে, ২০ শে ডিসেম্বর, 2019-এ আইনে স্বাক্ষরিত, অবসরকালীন বর্ধন (সিকিউর) আইন, যা 20 ডিসেম্বর আইন অনুসারে আইন প্রয়োগ করে সীমাবদ্ধ করে দেওয়া হয়েছিল ed শেষ ব্যয়ের বিল আপনি যদি এই ধারণার উপর ভিত্তি করে এস্টেট পরিকল্পনা করেন তবে আপনার অ্যাটর্নি এবং ট্যাক্স পরামর্শদাতার সাথে এটি পর্যালোচনা করতে হবে।
স্ট্রেচ কনসেপ্ট
অবসর গ্রহণের অ্যাকাউন্ট থাকার মূল উদ্দেশ্যটি অবসরকালীন বছরগুলি সংরক্ষণ এবং অর্থায়ন করা, যদিও অনেক ব্যক্তির অন্যান্য আর্থিক সংস্থান থাকে এবং তাদের সুবিধাভোগীদের কাছে কর-বিচলিত (বা কর-মুক্ত, কোনও রথ আইআরএর ক্ষেত্রে) ছাড়তে পছন্দ করেন । সুবিধাভোগীরা অবসর গ্রহণের সম্পদের উপর কর-স্থগিত বা করমুক্ত বৃদ্ধি উপভোগ করা চালিয়ে যেতে পারবেন কিনা, তবে, আইআরএ পরিকল্পনা নথিতে বর্ণিত বিধানগুলির উপর নির্ভর করে।
কিছু আইআরএ বিধানগুলির জন্য গ্রাহকরা আইআরএ'র মালিকের মৃত্যুর সাথে সাথে সম্পদ বিতরণ করার প্রয়োজন হতে পারে। অভ্যন্তরীণ রাজস্ব কোডের সরবরাহ অনুসারে কেউ কেউ লাভবানকারীকে তার আয়ু ধরে বিতরণ করার অনুমতি দেয়।
অন্যরা সুবিধাভোগীকে আয়ুকালীন সময়ের মধ্যে সম্পত্তি বিতরণ করার অনুমতি দেয় এবং উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত ইরার দ্বিতীয় প্রজন্মের সুবিধাভোগকারীকে মনোনীত করার অনুমতি দেয়। এই বিধানটি কোনও সুবিধাভোগীকে দ্বিতীয়-প্রজন্মের উপকারভোগী (এবং এমনকি তৃতীয়, চতুর্থ এবং আরও কিছু) নিযুক্ত করার অনুমতি দেয় যা আইআরএর প্রসারিত বিধান ছিল কিনা তা নির্ধারণ করে। এটি আয়ু প্রজন্ম থেকে প্রজন্মে প্রসারিত হতে পারে, যদি আয়ু এটির জন্য অনুমতি দেয়। এই ধারণাটি আর আইন দ্বারা অনুমোদিত নয়।
স্ট্রেচ কনসেপ্ট কীভাবে কাজ করেছিল
যেমনটি আমরা বলেছি, প্রসারিত ধারণা প্রজন্ম ধরে প্রজন্মে একটি আইআরএ পাস করার অনুমতি দেয়। যাইহোক, এটি করার ক্ষেত্রে, উপকারকারীর আইআরএসের অতিরিক্ত পরিমাণে জরিমানার পাওনা ছিল না তা নিশ্চিত করার জন্য কিছু নিয়ম মেনে চলতে হয়েছিল, যা প্রতি বছর ন্যূনতম পরিমাণ প্রত্যাহার করতে ব্যর্থ হওয়ার কারণে ঘটে। আসুন এটিকে আরও একটি উদাহরণ দিয়ে সন্ধান করুন যা প্রসারিত আইআরএ ধারণার আইনি সমাপ্তির তারিখের আগে ভাল পড়ে।
টমের মনোনীত সুবিধাভোগী হলেন তাঁর ছেলে ডিক। ২০০৮ সালে টম মারা যান যখন তিনি 70 বছর বয়সে এবং ডিক 40 বছর বয়সে ডিকের আয়ু 42২..7 হয় (টম মারা যাওয়ার পরের বছরে নির্ধারিত হয়, যখন ডিক বয়স ৪১ বছর বয়সে)। এর অর্থ হ'ল ডিক ৪২. of বছর সময় ধরে বিতরণ প্রসারিত করতে সক্ষম। ডিক তার আয়ু সম্পর্কে বিতরণ প্রসারিত করার জন্য নির্বাচন করেন এবং টম মারা যাওয়ার বছর পরের বছর শেষে তার 31 ডিসেম্বর, 2009 এর মধ্যে তাকে প্রথম বিতরণ করতে হবে। বিতরণ করতে হবে এমন সর্বনিম্ন পরিমাণ নির্ধারণ করতে, ডিককে অবশ্যই ভারসাম্যটি 31 ডিসেম্বর, ২০০ 2008 এ 42.7 দ্বারা ভাগ করতে হবে। যদি ডিক ন্যূনতম পরিমাণের চেয়ে কম প্রত্যাহার করে নেয় তবে ঘাটতি অতিরিক্ত পরিমাণে জরিমানার সাপেক্ষে। প্রতিটি পরবর্তী বছরের জন্য তাকে ন্যূনতম পরিমাণে বিতরণ করতে হবে, তার জন্য ডিককে তার আগের বছরের আয়ু থেকে একটি বিয়োগ করতে হবে। তারপরে তাকে অবশ্যই সেই নতুন জীবন-প্রত্যাশা ফ্যাক্টরটি আগের বছরের শেষের ভারসাম্যের বিভাজন হিসাবে ব্যবহার করতে হবে।
আইআরএ পরিকল্পনা নথিতে ডিককে দ্বিতীয় প্রজন্মের উপকারভোগী হিসাবে মনোনীত করার অনুমতি দেওয়া হয়েছিল এবং তিনি তার পুত্র হ্যারিকে মনোনীত করেছিলেন। যদি 2013 সালে ডিক মারা যেত, যখন তার অবশিষ্ট আয়ু 38.3 (42.7 - 4) হয়, হ্যারি ডিকের অবশিষ্ট আয়ুর জন্য বিতরণ চালিয়ে যেতে পারতেন। এটি লক্ষণীয় গুরুত্বপূর্ণ যে বিতরণ সমীকরণে কেবল প্রথম প্রজন্মের উপকারকারীর আয়ু নির্ধারিত হয়; সুতরাং, হ্যারি এর বয়স প্রাসঙ্গিক নয়। এই উদাহরণস্বরূপ, টম হ্যারিকে তার নিজের উপকারকারী হিসাবে মনোনীত করতে পারতেন, যার ফলে দীর্ঘতর মেয়াদ ছিল। এই জাতীয় পরিস্থিতিতে হ্যারি প্রথম প্রজন্মের উপকারভোগী হবেন এবং ডিকের পরিবর্তে তাঁর আয়ু সমীকরণে পরিগণিত হবেন।
প্রসারিত ধারণার প্রাথমিক সুবিধা Bene
ট্যাক্স ডিফেরাল
প্রসারিত বিধানের প্রাথমিক সুবিধা হ'ল এটি সুবিধাভোগীদের অ্যাকাউন্ট ব্যালেন্সের উপর কর প্রদান স্থগিত করতে এবং যতক্ষণ সম্ভব ট্যাক্স-বিলম্বিত এবং / বা কর-মুক্ত প্রবৃদ্ধি উপভোগ করতে পারে। প্রসারিত বিধান ব্যতীত, উপকারকারীদের আয়ু প্রত্যাশার চেয়ে খুব কম সময়ের মধ্যে পুরো অ্যাকাউন্ট ব্যালেন্স বিতরণ করতে হবে, সম্ভবত তাদের উচ্চতর করের বর্ধনে রয়েছে এবং প্রত্যাহারকৃত পরিমাণের উপর উল্লেখযোগ্য করের ফলস্বরূপ। প্রকৃতপক্ষে, সিকিউর আইনের আওতায় সুবিধাভোগীদের অবশ্যই মূল অ্যাকাউন্টধারীর মৃত্যুর তারিখ থেকে 10 বছরের মধ্যে পুরো অ্যাকাউন্টটি প্রত্যাহার করতে হবে।
নমনীয়তা
সাধারণত, প্রসারিত বিকল্প কোনও বাধ্যতামূলক বিধান নয়, যার অর্থ হ'ল সুবিধাভোগী উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত আইআরএর সম্পূর্ণ ভারসাম্য বন্টন করে যে কোনও সময় এটি বন্ধ করতে বেছে নিতে পারে। এটি উপকারীকে কিছুটা নমনীয়তার সুযোগ দেয়, যদি তাকে ন্যূনতম প্রয়োজনীয় পরিমাণের চেয়ে বেশি বিতরণ করা প্রয়োজন।
স্বামী / স্ত্রীদের জন্য উপকারিতা
একজন পত্নী সুবিধাভোগী উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত আইআরএকে তার নিজের হিসাবে বিবেচনা করার অনুমতি রয়েছে। স্বামী / স্ত্রী যখন এটি করতে নির্বাচন করেন, তখন প্রসারিত ধারণাটি কোনও ইস্যু নয়, কারণ স্বামী / স্ত্রী সুবিধাভোগীকে মূল আইআরএর মালিকের মতো একই পদ এবং বিকল্প দেওয়া হয় options যাইহোক, স্বামী / স্ত্রী যদি আইআরএকে উত্তরাধিকার সূত্রে প্রাপ্ত আইআরএ হিসাবে বেছে নিতে চান তবে প্রসারিত নিয়মটি প্রয়োগ করতে পারত।
তলদেশের সরুরেখা
যারা জানুয়ারি 1, 2020 বা তার পরে মারা যায় তাদের সুবিধাভোগী দিয়ে শুরু করে, প্রসারিত ধারণাটি আর প্রয়োগ হয় না। এই পরিবর্তনগুলির আলোকে, আপনার আর্থিক প্রোফাইল, আপনার সম্পদ পরিচালনার লক্ষ্যগুলি এবং নতুন আইন অনুসারে উপকারভোগী উপাধি তৈরিতে সহায়তার জন্য আপনার কর এবং আর্থিক পেশাদারের সাথে পরামর্শ করতে ভুলবেন না।
কেবলমাত্র শিক্ষার জন্য, এগুলি সেই প্রশ্নগুলির সাহায্যে যা আপনাকে বলতে সক্ষম করে যে আপনার কোনও আইআরএর জন্য প্রসারিত ধারণাটি প্রয়োগ হয়েছে কিনা: সুবিধাভোগী কি আয়ু-সময়কাল ধরে বিতরণ গ্রহণের অনুমতি পাবে? সুবিধাভোগী দ্বিতীয় এবং পরবর্তী প্রজন্মের সুবিধাভোগীদের মনোনীত করতে দেওয়া হবে? যদি এই প্রশ্নের উত্তর হ্যাঁ হয়, তবে আপনি আইআরএর সাথে প্রসারিত ধারণাটি ব্যবহার করতে সক্ষম হবেন।
অবসর গ্রহণের বিকল্পগুলি থেকে প্রসারিত আইআরএ বিধান সরিয়ে দিয়ে, কোনও আইআরএ সরবরাহকারীকে আইআরএর নথিগুলিতে রাখার অনুমতি অন্তর্ভুক্ত করতে রাজি করা এখন আর সমস্যা নয়।
