গড় ব্যয় ভিত্তিক পদ্ধতি

গড় ব্যয়ের বেসিস পদ্ধতি কী?

গড় ব্যয়ের ভিত্তি পদ্ধতি হ'ল ট্যাক্স রিপোর্টিংয়ের লাভ বা ক্ষতি নির্ধারণের জন্য ট্যাক্সযোগ্য অ্যাকাউন্টে অনুষ্ঠিত মিউচুয়াল ফান্ডের পদের মান গণনা করার একটি সিস্টেম। ব্যয় ভিত্তিতে কোনও সুরক্ষা বা মিউচুয়াল ফান্ডের প্রাথমিক মূল্য উপস্থাপন করা হয় যা কোনও বিনিয়োগকারী তার মালিকানায় থাকে।

ট্যাক্স রিপোর্টিংয়ের লাভ বা লোকসান নির্ধারণের জন্য ফান্ডের শেয়ারগুলি যে দামে বিক্রি করা হয়েছিল তার সাথে গড় ব্যয়কে তুলনা করা হয়। অভ্যন্তরীণ রাজস্ব পরিষেবা (আইআরএস) বিনিয়োগকারীদের তাদের মিউচুয়াল ফান্ড হোল্ডিংয়ের ব্যয়ে পৌঁছতে ব্যবহার করার মঞ্জুরি দেয় এমন অনেক পদ্ধতির মধ্যে গড় ব্যয়ের ভিত্তি অন্যতম।

ব্যাস বেসিস বুনিয়াদি

গড় ব্যয়ের বেসিস পদ্ধতিটি বোঝা

বিনিয়োগকারীরা সাধারণত মিউচুয়াল ফান্ড ট্যাক্স রিপোর্টিংয়ের জন্য গড় ব্যয়ের ভিত্তি পদ্ধতি ব্যবহার করেন। ব্রোকারেজ ফার্মের সাথে সম্পত্তি ব্যয় করার ক্ষেত্রে একটি ব্যয়ের ভিত্তি পদ্ধতি জানানো হয়। মালিকানাধীন শেয়ার সংখ্যা দ্বারা মিউচুয়াল ফান্ড অবস্থানে বিনিয়োগকৃত ডলারের মোট পরিমাণ বিভক্ত করে গড় ব্যয় গণনা করা হয়। উদাহরণস্বরূপ, যে বিনিয়োগকারী একটি বিনিয়োগে 10, 000 ডলার এবং 500 শেয়ারের মালিক তার গড় ব্যয়ের ভিত্তি 20 ডলার (10, 000 ডলার / 500) হবে।

কী Takeaways

• ট্যাক্স রিপোর্টিংয়ের জন্য লাভ বা ক্ষতি নির্ধারণের জন্য গড় ব্যয়ের ভিত্তি পদ্ধতি হ'ল মিউচুয়াল ফান্ডের অবস্থানের মূল্য গণনা করার এক উপায় ost কাস্ট ভিত্তিতে কোনও বিনিয়োগকারী মালিকানাধীন কোনও সুরক্ষা বা মিউচুয়াল ফান্ডের প্রাথমিক মূল্য উপস্থাপন করে average গড় ব্যয়কে বিভাজন করে গণনা করা হয় মালিকানাধীন শেয়ার সংখ্যা দ্বারা মিউচুয়াল ফান্ড অবস্থানে বিনিয়োগ করা ডলারের মোট পরিমাণ।

ব্যস্ট বেসিস পদ্ধতির প্রকারগুলি

যদিও অনেক ব্রোকারেজ সংস্থাগুলি মিউচুয়াল ফান্ডের জন্য গড় ব্যয় ভিত্তিক পদ্ধতির ডিফল্ট, অন্য পদ্ধতিতে উপলব্ধ।

FIFO

প্রথম ইন, ফার্স্ট আউট (ফিফো) পদ্ধতির অর্থ দাঁড়ায় যে শেয়ারগুলি যখন বিক্রি হয় তখন লাভ এবং ক্ষতির গণনা করার সময় আপনাকে অবশ্যই প্রথমে অর্জিত প্রথমটি বিক্রি করতে হবে। উদাহরণস্বরূপ, ধরা যাক যে কোনও বিনিয়োগকারী এপ্রিল মাসে 30 টি শেয়ার কিনে জানুয়ারীতে 50 টি শেয়ারের মালিকানাধীন এবং 20 টি কিনেছিলেন। যদি বিনিয়োগকারীরা 30 টি শেয়ার বিক্রি করে, তবে জানুয়ারীর 20 টি অবশ্যই ব্যবহার করা উচিত এবং বাকি দশটি শেয়ার বিক্রি এপ্রিলের দ্বিতীয় ক্রয়ের দ্বিতীয় অংশ থেকে আসবে। যেহেতু জানুয়ারী ও এপ্রিল উভয়ই ক্রয়গুলি বিভিন্ন মূল্যে কার্যকর করা হত, তাই প্রতিটি সময়কালে প্রাথমিক ক্রয়ের মূল্যের দ্বারা ট্যাক্স লাভ বা ক্ষতি প্রভাবিত হবে।

এছাড়াও, যদি কোনও বিনিয়োগকারীর এক বছরের বেশি সময় ধরে বিনিয়োগ থাকে, তবে এটি একটি দীর্ঘমেয়াদী বিনিয়োগ হিসাবে বিবেচিত হবে। আইআরএস স্বল্পমেয়াদী বিনিয়োগের তুলনায় দীর্ঘমেয়াদী বিনিয়োগগুলিতে স্বল্প মূলধন লাভের কর প্রয়োগ করে, যা সিকিওরিটি বা এক বছরেরও কম সময়ে অর্জিত তহবিল। ফলস্বরূপ, বিনিয়োগকারীরা এক বছরেরও বেশি পুরানো পজিশন বিক্রি করে থাকলে ফিফো পদ্ধতির ফলে কম ট্যাক্স প্রদান করা হবে।

ছিল LIFO

সর্বশেষ ইন ফার্স্ট আউট (লিফো) পদ্ধতিটি যখন কোনও বিনিয়োগকারী প্রথমে অধিগ্রহণকৃত শেয়ারগুলির পরে প্রথমে অধিগ্রহণকৃত সর্বাধিক শেয়ার বিক্রি করতে পারে। লাইফো পদ্ধতিটি সর্বোত্তমভাবে কাজ করে যদি কোনও বিনিয়োগকারী ক্রয় করা প্রাথমিক শেয়ারগুলি ধরে রাখতে চান যা বর্তমান বাজার মূল্যের তুলনায় কম দামে হতে পারে।

উচ্চ ব্যয় এবং স্বল্প ব্যয়ের পদ্ধতি

উচ্চ-ব্যয়বহুল পদ্ধতিটি বিনিয়োগকারীদের সেই শেয়ারগুলি বিক্রি করতে দেয় যেগুলির প্রাথমিক প্রাথমিক ক্রয়ের মূল্য রয়েছে। অন্য কথায়, যে শেয়ারগুলি সবচেয়ে ব্যয়বহুল ছিল সেগুলি প্রথমে বিক্রি হয়। বিনিয়োগকারীদের সর্বনিম্ন মূলধন লাভ করের withণ প্রদানের জন্য একটি উচ্চ-ব্যয়বহুল পদ্ধতি তৈরি করা হয়েছে। উদাহরণস্বরূপ, কোনও বিনিয়োগকারী একটি বিনিয়োগ থেকে একটি বৃহত লাভ হতে পারে, কিন্তু এখনও যে লাভটি বুঝতে চান না, তবে অর্থের প্রয়োজন।

বেশি দামের অর্থ হল প্রাথমিক দাম এবং বাজারমূল্যের মধ্যে পার্থক্য, যখন বিক্রি হবে তখন স্বল্পতম লাভের ফলস্বরূপ। ট্যাক্সের দৃষ্টিকোণ থেকে, অন্য লাভ বা আয়কে অফসেটে রাখতে মূলধন ক্ষতি নিতে চাইলে বিনিয়োগকারীরা উচ্চ মূল্যের পদ্ধতিটিও ব্যবহার করতে পারেন।

বিপরীতে, স্বল্প ব্যয়ের পদ্ধতিটি বিনিয়োগকারীদের প্রথমে সর্বনিম্ন মূল্যের শেয়ার বিক্রি করতে দেয়। অন্য কথায়, আপনি যে সস্তাতম শেয়ার কিনেছেন তা প্রথমে বিক্রি হয়। যদি কোনও বিনিয়োগকারী কোনও বিনিয়োগের মূলধন লাভ অনুধাবন করতে চান তবে স্বল্প মূল্যের পদ্ধতিটি বেছে নেওয়া যেতে পারে।

একটি ব্যয়-বেসিস পদ্ধতি নির্বাচন করা

একবার কোনও নির্দিষ্ট মিউচুয়াল ফান্ডের জন্য ব্যয়ের ভিত্তি পদ্ধতিটি বেছে নেওয়া হলে, এটি অবশ্যই কার্যকর থাকবে। ব্রোকারেজ সংস্থাগুলি বিনিয়োগকারীদের তাদের ব্যয় ভিত্তিক পদ্ধতি নির্বাচনের ভিত্তিতে মিউচুয়াল ফান্ড বিক্রিতে যথাযথ বার্ষিক করের ডকুমেন্টেশন সরবরাহ করবে।

বিনিয়োগকারীদের ট্যাক্স উপদেষ্টা বা আর্থিক পরিকল্পনাকারীর সাথে পরামর্শ করা উচিত যদি তারা ব্যয় ভিত্তিক পদ্ধতি সম্পর্কে অনিশ্চিত থাকে যা করযোগ্য অ্যাকাউন্টগুলিতে যথেষ্ট পরিমাণে মিউচুয়াল তহবিল হোল্ডিংয়ের জন্য তাদের ট্যাক্স বিলকে হ্রাস করবে। করের দৃষ্টিকোণ থেকে গড় ব্যয়ের ভিত্তি পদ্ধতি সর্বদা অনুকূল পদ্ধতি নাও হতে পারে। দয়া করে মনে রাখবেন যে হোল্ডিংগুলি করযোগ্য অ্যাকাউন্টে থাকে এবং বিনিয়োগকারীরা হোল্ডিংগুলির আংশিক বিক্রয় বিবেচনা করে তবেই ব্যয়ের ভিত্তি গুরুত্বপূর্ণ হয়ে উঠবে।

ব্যস্ট বেসিস তুলনা উদাহরণ

মূল্য ভিত্তিক তুলনাগুলি একটি গুরুত্বপূর্ণ বিবেচনা হতে পারে। ধরা যাক যে কোনও বিনিয়োগকারী একটি করযোগ্য অ্যাকাউন্টে নিম্নলিখিত ক্রমাগত তহবিল ক্রয় করেছেন:

• 10, 000 শেয়ার মোট, 000 30, 0001, 000 শেয়ারের জন্য 30 ডলারে $ 10 এ মোট 10, 000 ডলারে 10, 0001, 500 শেয়ারের জন্য $ 8 এ মোট 12, 000 ডলারে

বিনিয়োগকৃত মোট পরিমাণ $ 52, 000 সমান, এবং গড় ব্যয়ের ভিত্তিটি 3, 500 শেয়ার দ্বারা, 000 52, 000 ভাগ করে গণনা করা হয়। শেয়ার প্রতি গড় ব্যয় $ 14.86।

মনে করুন বিনিয়োগকারীরা তখন তহবিলের এক হাজার শেয়ার শেয়ার প্রতি 25 ডলারে বিক্রি করে। বিনিয়োগকারীদের গড় ব্যয় ভিত্তিক পদ্ধতি ব্যবহার করে 10, 140 ডলার মূলধন হবে। গড় ব্যয়ের ভিত্তিতে লাভ বা ক্ষতি নিম্নলিখিত হিসাবে হবে:

• ($ 25 -.8 14.86) x 1, 000 শেয়ার = $ 10, 140।

করের উদ্দেশ্যে বেছে নেওয়া ব্যয়-ভিত্তিক পদ্ধতির উপর নির্ভর করে ফলাফলগুলি পৃথক হতে পারে:

• প্রথম প্রথম আউট: ($ 25 - $ 30) x 1, 000 শেয়ার = - $ 5, 000 প্রথম আউট: ($ 25 - $ 8) x 1, 000 = $ 17, 000 উচ্চ ব্যয়: ($ 25 - $ 30) x 1, 000 শেয়ার = - $ 5, 000 কম দাম: ($ 25 - $ 8) x 1, 000 = $ 17, 000

ট্যাক্সের কঠোর অবস্থান থেকে বিনিয়োগকারীরা শেয়ার বিক্রির আগে ব্যয়ের ভিত্তি গণনা করার জন্য ফিফো পদ্ধতি বা উচ্চ-ব্যয় পদ্ধতি নির্বাচন করা আরও ভাল। এই পদ্ধতিগুলির ফলে ক্ষতির উপরে কোনও ট্যাক্স আসবে না। তবে, গড় ব্যয় ভিত্তিক পদ্ধতির সাথে, বিনিয়োগকারীকে অবশ্যই উপার্জনে 10, 140 ডলারে মূলধন লাভ পরিশোধ করতে হবে।

অবশ্যই, যদি বিনিয়োগকারীরা ফিফো পদ্ধতিটি ব্যবহার করে 1000 টি শেয়ার বিক্রি করে, তখন কোনও গ্যারান্টি নেই যে যখন বাকি শেয়ারগুলি বিক্রি করা হয় তখন 25 ডলার বিক্রয়মূল্য হবে। শেয়ার মূল্যের দাম হ্রাস পেতে পারে, বেশিরভাগ মূলধনী লাভ মুছে ফেলা এবং একটি মূলধন লাভ উপলব্ধি করার একটি সুযোগ নষ্ট হয়ে যেত। ফলস্বরূপ, বিনিয়োগকারীদের অবশ্যই আজ লাভটি গ্রহণ করতে হবে এবং মূলধন লাভের ট্যাক্স প্রদান করা উচিত বা তাদের কর হ্রাস করার চেষ্টা করা উচিত এবং তাদের অবশিষ্ট বিনিয়োগের উপর কোনও অবাস্তব লাভ হারাতে হবে কিনা তা বেছে নিতে হবে।