সুচিপত্র
- মূলধন আধিপত্য অনুপাত কি?
- সিএআর গণনা করা হচ্ছে
- মূলধনের আধিপত্যের অনুপাত কেন গুরুত্বপূর্ণ
- গাড়ি ব্যবহারের উদাহরণ
- সিআর বনাম সলভেন্সি অনুপাত
- সিএআর বনাম টিয়ার -১ লিভারেজের অনুপাত
- সিএআর ব্যবহারের সীমাবদ্ধতা
মূলধনের যথাযথ অনুপাত - সিএআর কি?
মূলধন পর্যাপ্ততা অনুপাত (সিএআর) হ'ল ব্যাংকের ঝুঁকি-ওজনিত creditণ প্রকাশের শতাংশ হিসাবে প্রকাশিত কোনও ব্যাঙ্কের উপলব্ধ মূলধনের একটি পরিমাপ। মূলধন পর্যাপ্ততা অনুপাত, যা মূলধন-ঝুঁকিযুক্ত ওজনযুক্ত সম্পদ অনুপাত (সিআরএআর) নামেও পরিচিত, আমানতকারীদের রক্ষা করতে এবং বিশ্বজুড়ে আর্থিক ব্যবস্থার স্থায়িত্ব এবং দক্ষতা প্রচার করতে ব্যবহৃত হয়। দুই ধরণের মূলধন পরিমাপ করা হয়: স্তর -১ মূলধন, যা কোনও ব্যাংককে ব্যবসায়ের অবসান না করে লোকসানগুলি শোষণ করতে পারে এবং স্তর -২ মূলধন, যা ঘুরে বেড়ানোর ক্ষেত্রে লোকসানগুলি শোষণ করতে পারে এবং তাই কম ডিগ্রি সরবরাহ করে provides আমানতকারীদের সুরক্ষা।
সিএআর গণনা করা হচ্ছে
ব্যাংকের মূলধনকে তার ঝুঁকি-ওজনযুক্ত সম্পদের দ্বারা ভাগ করে মূলধন পর্যাপ্ততা অনুপাত গণনা করা হয়। মূলধন পর্যাপ্ততা অনুপাত গণনা করতে ব্যবহৃত মূলধনটি দুটি স্তরে বিভক্ত হয়।
সিএআর = ঝুঁকিযুক্ত ওজনযুক্ত সম্পদ টিয়ার 1 মূলধন + টিয়ার 2 মূলধন
টায়ার -১ রাজধানী
টিয়ার -১ মূলধন বা মূল মূলধনটি ইক্যুইটি মূলধন, সাধারণ শেয়ার মূলধন, অদম্য সম্পদ এবং নিরীক্ষিত রাজস্ব সংরক্ষণগুলি নিয়ে গঠিত। টিয়ার -১ মূলধনটি ক্ষয়কে শোষণ করতে ব্যবহৃত হয় এবং অপারেশন বন্ধ করতে কোনও ব্যাঙ্কের প্রয়োজন হয় না। টায়ার -১ মূলধনটি এমন একটি মূলধন যা স্থায়ীভাবে এবং সহজেই কোনও ব্যাঙ্কের দ্বারা পরিচালিত কাজ বন্ধ করার প্রয়োজনে ক্ষতির ক্ষতির জন্য উপলব্ধ। ব্যাংকের স্তরগুলির একটি ভাল উদাহরণ হ'ল সাধারণ শেয়ার মূলধন।
টায়ার -২ রাজধানী
টিয়ার -২ মূলধনটিতে অদক্ষিত রক্ষণাবেক্ষণ উপার্জন, অশিক্ষিত মজুদ এবং সাধারণ লোকসানের সংরক্ষণ রয়েছে। এই মূলধনটি কোনও সংস্থার বাতাস বা তরলকরণের ঘটনায় লোকসানগুলি শোষণ করে। টায়ার -২ মূলধনটি হ'ল যে ব্যাংকটি গতিবেগ ঘটাচ্ছে যদি ক্ষতির ক্ষতি হয়, তাই এটি আমানতকারী এবং creditণদাতাদের একটি কম ডিগ্রি সুরক্ষা সরবরাহ করে। কোনও ব্যাংক তার সমস্ত টিয়ার -1 মূলধন হারাতে পারলে লোকসানগুলি শোষণ করতে এটি ব্যবহৃত হয়।
দুটি মূলধন স্তর একত্রে যুক্ত করা হয় এবং ব্যাংকের মূলধন পর্যাপ্ততা অনুপাত গণনা করতে ঝুঁকি-ভারী সম্পদ দ্বারা ভাগ করা হয়। ব্যাঙ্কের ightedণ দেখে ঝুঁকি মূল্যায়ন করে এবং তারপরে একটি ওজন নির্ধারণ করে ঝুঁকি-ওজনযুক্ত সম্পদ গণনা করা হয়। ক্রেডিট এক্সপোজারগুলি পরিমাপ করার সময়, কোনও nderণদাতার ব্যালান্স শীটে তালিকাভুক্ত সম্পদের মানের সাথে সমন্বয় করা হয়।
ব্যাংক জারি করা সমস্ত issuedণ তাদের ofণ ঝুঁকির ডিগ্রির ভিত্তিতে ওজনযুক্ত। উদাহরণস্বরূপ, সরকারকে দেওয়া loansণগুলি ওজনের হয় 0.0%, যখন ব্যক্তিদের দেওয়া হয় তাদের 100% হারের স্কোর দেওয়া হয়।
ঝুঁকিযুক্ত ওজনের সম্পদ
ব্যাংক ও অন্যান্য সংস্থাগুলির দ্বারা ন্যূনতমতার ঝুঁকি হ্রাস করার জন্য ন্যূনতম পরিমাণ মূলধন নির্ধারণ করতে ঝুঁকিযুক্ত ভারী সম্পদ ব্যবহার করা হয়। মূলধনের প্রয়োজনীয়তা প্রতিটি ধরণের ব্যাংক সম্পদের জন্য ঝুঁকির মূল্যায়নের উপর ভিত্তি করে। উদাহরণস্বরূপ, loanণ যা creditণপত্রের মাধ্যমে সুরক্ষিত হয় তা ঝুঁকিপূর্ণ হিসাবে বিবেচিত হয় এবং বন্ধকী loanণের চেয়ে অধিক মূলধনের প্রয়োজন হয় যা জামানত দিয়ে সুরক্ষিত হয়।
মূলধন পর্যাপ্ততা অনুপাত
মূলধনের আধিপত্যের অনুপাত কেন গুরুত্বপূর্ণ
ন্যূনতম মূলধন পর্যাপ্ততা অনুপাত (সিএআর) সমালোচনামূলক হওয়ার কারণ হ'ল ব্যাংকগুলি বিচ্ছিন্ন হওয়ার আগে যুক্তিসঙ্গত পরিমাণ লোকসানের পরিমাণ গ্রহণ করতে পর্যাপ্ত পরিমাণ রয়েছে এবং ফলস্বরূপ আমানতকারীদের তহবিল হারাতে পারে তা নিশ্চিত করা। মূলধন পর্যাপ্ততা অনুপাত ব্যাংকগুলির দুর্বল হয়ে যাওয়ার ঝুঁকি হ্রাস করে একটি দেশের আর্থিক ব্যবস্থার দক্ষতা এবং স্থায়িত্ব নিশ্চিত করে। সাধারণত, একটি উচ্চ মূলধনী পর্যাপ্ততা অনুপাত সহ একটি ব্যাংক নিরাপদ হিসাবে বিবেচিত হয় এবং তার আর্থিক বাধ্যবাধকতাগুলি পূরণ করার সম্ভাবনা রয়েছে।
সমাপ্তির প্রক্রিয়া চলাকালীন, আমানতকারীদের অন্তর্ভুক্ত তহবিলগুলিকে ব্যাংকের মূলধনের তুলনায় উচ্চ অগ্রাধিকার দেওয়া হয়, সুতরাং কোনও ব্যাংকের তার অধীনে থাকা মূলধনের পরিমাণের চেয়ে বেশি ক্ষতি নিবন্ধন করা হলে আমানতকারীরা কেবলমাত্র তার সঞ্চয় হারাতে পারবেন। সুতরাং ব্যাংকের মূলধন পর্যাপ্ততা অনুপাত যত বেশি, আমানতকারীদের সম্পদের সুরক্ষার ডিগ্রি তত বেশি।
বৈদেশিক মুদ্রার চুক্তি এবং গ্যারান্টিগুলির মতো অফ-ব্যালান্স শীট চুক্তিতেও creditণের ঝুঁকি থাকে। এই জাতীয় এক্সপোজারগুলি তাদের creditণের সমতুল্য পরিসংখ্যানগুলিতে রূপান্তরিত হয় এবং তারপরে অন-ব্যালেন্স শীট ক্রেডিট এক্সপোজারের সাথে একই ধরণের ওজনযুক্ত। অফ-ব্যালেন্স শীট এবং অন-ব্যালেন্স শীট ক্রেডিট এক্সপোজারগুলি পরে মোট ঝুঁকি-ওজনিত ক্রেডিট এক্সপোজারগুলি একসাথে লম্পট করা হয়।
কী Takeaways
- সিআর বিলোপ হওয়ার আগে ব্যাঙ্কগুলির যুক্তিসঙ্গত পরিমাণ লোকসান করতে পর্যাপ্ত কুশন রয়েছে তা নিশ্চিত করার জন্য সিএআর সমালোচিত। CAR ব্যাংকের জন্য মূলধন পর্যাপ্ততা নির্ধারণ এবং স্ট্রেস টেস্ট পরিচালনা করতে নিয়ামকরা ব্যবহার করেন wo দুই ধরণের মূলধন সিএআর দিয়ে পরিমাপ করা হয়। প্রথম, স্তর -১ মূলধনটি ব্যাঙ্ককে তার বাণিজ্য বন্ধ করতে বাধ্য না করেই যুক্তিসঙ্গত পরিমাণ ক্ষয়ক্ষতি শোষণ করতে পারে। দ্বিতীয় ধরণের, স্তর -2 মূলধন, একটি তরলকরণের ক্ষেত্রে ক্ষতির পরিমাণ ধরে রাখতে পারে। টায়ার -২ মূলধন এর আমানতকারীদের কম সুরক্ষা সরবরাহ করে।
গাড়ি ব্যবহারের উদাহরণ
বর্তমানে, ঝুঁকি-ওজনযুক্ত সম্পদের মূলধনের সর্বনিম্ন অনুপাত বেসেল II এর অধীনে 8% এবং বাসেল III এর অধীনে 10.5%% উচ্চ মূলধন পর্যাপ্ততা অনুপাত বেসেল II এবং বাসেল III এর অধীনে ন্যূনতম প্রয়োজনীয়তার চেয়ে বেশি।
ন্যূনতম মূলধন পর্যাপ্ততা অনুপাতগুলি ব্যাংকগুলি ক্ষুধার্ত হয়ে ওঠার আগে যুক্তিসঙ্গত পরিমাণ ক্ষয়ক্ষতি গ্রহণ করার এবং ফলস্বরূপ আমানতকারীদের তহবিল হারাতে পর্যাপ্ত কুশন রয়েছে তা নিশ্চিত করার জন্য এটি গুরুত্বপূর্ণ।
উদাহরণস্বরূপ, ধরুন, ব্যাংকের এবিসির টায়ার -1 মূলধনে million 10 মিলিয়ন এবং টায়ার-টু ক্যাপিটালে 5 মিলিয়ন ডলার রয়েছে। এটিতে এমন loansণ রয়েছে যা ভারী এবং গণনা করা হয়েছে ighted 50 মিলিয়ন। ব্যাংক এবিসির মূলধন পর্যাপ্ততা অনুপাত 30% (10 মিলিয়ন ডলার + 5 মিলিয়ন) / $ 50 মিলিয়ন)। অতএব, এই ব্যাংকের উচ্চ মূলধন পর্যাপ্ততা অনুপাত রয়েছে এবং এটি নিরাপদ হিসাবে বিবেচিত হয়। ফলস্বরূপ, অপ্রত্যাশিত ক্ষয়ক্ষতি ঘটলে ব্যাংক এবিসি ইনসিওলভেন্ট হওয়ার সম্ভাবনা কম।
সিআর বনাম সলভেন্সি অনুপাত
মূলধন পর্যাপ্ততা অনুপাত এবং সলভেন্সি অনুপাত উভয়ই কোনও কোম্পানির debtণ এবং এর রাজস্ব পরিস্থিতির তুলনায় মূল্যায়ন করার উপায় সরবরাহ করে। তবে মূলধন পর্যাপ্ততা অনুপাত সাধারণত ব্যাংকগুলির মূল্যায়নের ক্ষেত্রে বিশেষভাবে প্রয়োগ করা হয়, অন্যদিকে সলভেন্সি রেশিও মেট্রিক যে কোনও সংস্থার মূল্যায়নের জন্য ব্যবহার করা যেতে পারে।
সলভেন্সি রেশিও হ'ল debtণ মূল্যায়ন মেট্রিক যা এটি যে কোনও ধরণের সংস্থাকে প্রয়োগ করা যেতে পারে যাতে এটি তার স্বল্প-মেয়াদী এবং দীর্ঘমেয়াদী বকেয়া আর্থিক বাধ্যবাধকতাগুলি কতটা কভার করতে পারে তা নির্ধারণ করতে পারে। 20% এর নিচে সলভেন্সি অনুপাত ডিফল্ট হওয়ার সম্ভাবনা বাড়িয়ে তুলেছে।
বিশ্লেষকরা প্রায়শই কোনও সংস্থার আর্থিক পরিস্থিতির বিস্তৃত মূল্যায়ন সরবরাহের জন্য সচ্ছলতা অনুপাতের পক্ষে হন, কারণ এটি নেট আয়ের চেয়ে প্রকৃত নগদ প্রবাহের পরিমাপ করে, এগুলি সবই কোনও বাধ্যবাধকতা পূরণের জন্য কোনও সংস্থায় সহজেই উপলব্ধ। সলভেন্সি রেশিও একই শিল্পের মধ্যে অনুরূপ সংস্থাগুলির সাথে তুলনায় সবচেয়ে বেশি নিযুক্ত হয়, কারণ নির্দিষ্ট শিল্পগুলি অন্যদের তুলনায় উল্লেখযোগ্যভাবে বেশি debtণ-ভারী হয়ে থাকে।
সিএআর বনাম টিয়ার -১ লিভারেজের অনুপাত
সম্পর্কিত মূলধন পর্যাপ্ততা অনুপাতটি কখনও কখনও বিবেচিত হয় স্তর -১ লিভারেজ অনুপাত। স্তরের -১ লিভারেজ অনুপাত হ'ল ব্যাংকের মূল মূলধন এবং এর মোট সম্পদের মধ্যে সম্পর্ক। এটি ব্যাংকের গড় মোট একত্রীকৃত সম্পদ এবং নির্দিষ্ট অফ-ব্যালান্স শিট এক্সপোজার দ্বারা টিয়ার -১ মূলধনকে ভাগ করে গণনা করা হয়। টিয়ার -১ লিভারেজের অনুপাত যত বেশি, কোনও ব্যাংক তার ব্যালেন্সশিটে নেতিবাচক ধাক্কা সহ্য করতে পারে।
সিএআর ব্যবহারের সীমাবদ্ধতা
সিএআর এর একটি সীমাবদ্ধতা হ'ল এটি কোনও ব্যাংক পরিচালিত বা আর্থিক সংকটের সময় প্রত্যাশিত ক্ষতির জন্য অ্যাকাউন্টে ব্যর্থ হয় যা কোনও ব্যাংকের মূলধন এবং মূলধনের ব্যয়কে বিকৃত করতে পারে।
অনেক বিশ্লেষক এবং ব্যাংকের কার্যনির্বাহী অর্থনৈতিক মূলধন পরিমাপকে মূলধন পর্যাপ্ততার অনুপাতের তুলনায় ব্যাংকের আর্থিক সাবলীলতা এবং ঝুঁকির এক্সপোজারের আরও সঠিক এবং নির্ভরযোগ্য মূল্যায়ন বলে বিবেচনা করে।
অর্থনৈতিক মূলধনের গণনা, যা তার বর্তমান বকেয়া ঝুঁকি সামলানোর ক্ষমতা নিশ্চিত করার জন্য একটি ব্যাংকের যে পরিমাণ মূলধন থাকতে হবে তা নির্ধারণ করে, এটি ব্যাংকের আর্থিক স্বাস্থ্য, creditণ রেটিং, প্রত্যাশিত লোকসান এবং স্বচ্ছলতার আস্থা স্তরের উপর নির্ভর করে। প্রত্যাশিত ক্ষতির মতো অর্থনৈতিক বাস্তবতা অন্তর্ভুক্ত করে, এই পরিমাপটি ব্যাংকের প্রকৃত আর্থিক স্বাস্থ্য এবং ঝুঁকি স্তরের আরও বাস্তবসম্মত মূল্যায়নের প্রতিনিধিত্ব করে বলে মনে করা হয়।
