করযোগ্য বিনিয়োগের উপর লোকসান সংগ্রহ করা একটি কৌশল যা করযোগ্য আয় হ্রাস করতে এবং আপনার আয়কে বাড়িয়ে তুলতে সহায়তা করে। করের উদ্দেশ্যে মূলধন ক্ষতি স্বীকৃতি দিতে, আপনাকে ট্যাক্স বছরের সময় অবস্থানটি স্থিতি করতে হবে। বিনিয়োগের ক্ষেত্রে কোনও অবাস্তবহীন ক্ষতি হ্রাস করা যাবে না।
কী Takeaways
- ওয়াশ-লস বা ওয়াশ বিক্রয়ের নিয়মতে বলা হয়েছে যে আপনি যখন কোনও সিকিউরিটি বিক্রি করেন তখন আপনি একই সুরক্ষা কিনতে পারবেন না এবং সেই ট্যাক্স লোকসান সংগ্রহ করতে পারবেন না the ওয়াশ-লোকসনের নিয়ম এড়ানোর একটি সাধারণ পদ্ধতি হ'ল একটি সিকিউরিটি বিক্রি করা এবং এর সাথে কিছু কেনা to অনুরূপ এক্সপোজার। এটি সাধারণত ইটিএফগুলির সাহায্যে করা হয়। আপনি প্রতি বছর tax 3, 000 ডলার ক্ষতি করতে পারেন যা আপনার করযোগ্য আয়ের তুলনায় ক্ষতিগ্রস্থ হয় ar কাজ করা।
ওয়াশ বিক্রয় বিধি
ট্যাক্স ক্ষতির স্বীকৃতি দেওয়ার সময়, আপনাকে সতর্কতা অবলম্বন করতে হবে যে আপনি কোনও ওয়াশ বিক্রিকে ট্রিগার করবেন না। আইআরএস কার্যকর করেছে এমন নতুন ব্যয়ের ভিত্তিক রিপোর্টিংয়ের নিয়মগুলির সাথে, আরও বেশি সংখ্যক বিনিয়োগকারীরা ধোয়া বিক্রয় করেছেন বলে নিজেদের খুঁজে পাচ্ছেন themselves
ওয়াশ বিক্রয় হ'ল যখন কোনও বিনিয়োগ লোকসানে বিক্রি হয় এবং একই বা "যথেষ্ট পরিমাণে অভিন্ন" বিনিয়োগটি বিক্রিয়ের 30 দিন আগে বা পরে কেনা হয়।
যখন কোনও অ-যোগ্য অ্যাকাউন্টে একটি ধোয়া বিক্রয় হয়, তখন লেনদেনটি পতাকাঙ্কিত হয় এবং ক্ষতিটি আপনি যে পরিমাণে সমতুল্য বিনিয়োগটি কিনেছিলেন তার মূল ব্যয়ের ভিত্তিতে যুক্ত হয়। যদি আপনি একই বা অনুরূপ বিনিয়োগের বাণিজ্য অব্যাহত রাখেন, ক্ষতি 30 টিরও বেশি দিনের জন্য অবশেষে পুরোপুরি তরল হওয়া পর্যন্ত প্রতিটি লেনদেনের সাথেই ক্ষতিটি এগিয়ে নিয়ে যায়।
বিনিয়োগের হোল্ডিং পিরিয়ড (স্বল্প বা দীর্ঘমেয়াদী মূলধন লাভ) ক্ষতিতে বিক্রি হওয়া মূল ক্রয় (বা ক্রয়) অন্তর্ভুক্ত করে নির্ধারিত হয়। অন্যান্য করযোগ্য লাভ এবং ক্ষতির বিপরীতে, একটি ধোয়া বিক্রয় নির্দিষ্ট বর্ষপঞ্জী বছরের সাথে আবদ্ধ হয় না এবং কোনও বিনিয়োগকারী যখন এই ক্ষয়গুলি স্বীকার করতে পারেন তখন নিয়ম সীমাবদ্ধ থাকে।
বিনিয়োগের নিয়ম ধোয়া বিক্রয়
ওয়াশ বিক্রয়ের নিয়ম স্টক, বন্ড, মিউচুয়াল ফান্ড, ইটিএফ এবং অপশন (কোনও সিউএসআইপি নম্বর সহ যে কোনও বিনিয়োগ) নন-যোগ্যতাসম্পন্ন ব্রোকারেজ অ্যাকাউন্ট এবং আইআরএতে প্রযোজ্য।
স্টকস, পছন্দসই স্টক এবং বিভিন্ন কর্পোরেশনের বিকল্পগুলির পাশাপাশি বিভিন্ন ইস্যুকারীদের বন্ডগুলি আইআরএস দ্বারা দেখা যায় না যা যথেষ্ট অভিন্ন। যাইহোক, আইআরএস প্রকাশনা 550 নোট করে যে কর্পোরেশনগুলি পুনর্গঠনের ক্ষেত্রে পূর্বসূরি বা উত্তরসূরি কর্পোরেশন হলে তারা যথেষ্ট পরিমাণে অভিন্ন হিসাবে বিবেচিত হতে পারে। সংক্ষিপ্ত বিক্রয়ের জন্যও বিধিগুলি প্রযোজ্য।
আইআরএস পাবলিকেশন ৫4৪ অনুসারে, মিউচুয়াল ফান্ডগুলি অন্য কোনও সংস্থার জারি করা তহবিলের মতো যথেষ্ট হিসাবে দেখা হয় না। অনেকগুলি মিউচুয়াল ফান্ড এবং ইটিএফ, যেমন সূচক তহবিলগুলির খুব একই রকম হোল্ডিং থাকতে পারে।
ট্যাক্স হ্রাস বিক্রয়
অনেকগুলি ট্যাক্স-লোকসান বিক্রয় ক্যালেন্ডার বছরের শেষের দিকে ঘটে তবে আপনি আপনার পোর্টফোলিওগুলিতে ভারসাম্য বজায় রেখে বা অবস্থানগুলি প্রতিস্থাপন করার কারণে মনোযোগ দেওয়া এবং সারা বছর ধরে ট্যাক্সের ক্ষতি ক্যাপচার করার মতো। ক্ষতিপূরণগুলি প্রথমে অন্যান্য করযোগ্য মূলধন লাভগুলি অফসেট করতে ব্যবহৃত হয়। তারপরে এক বিবাহিত দম্পতির জন্য প্রতি বছর যৌথভাবে ফাইলিং (to 1, 500 একক বা স্বতন্ত্রভাবে বিবাহিত ফাইলিং) এর জন্য অন্য ট্যাক্সযোগ্য আয়ের অফসেট ব্যবহার করা যেতে পারে off
উদাহরণস্বরূপ, আপনি বুঝতে পারবেন যে বছরের মধ্যে দীর্ঘমেয়াদী লোকসানগুলি $ 5, 500 এবং করের সময়ে অন্যান্য মূলধন লাভগুলি অফসেট করতে $ 2, 000 এবং সাধারণ আয়ের অফসেটে $ 3, 000 ব্যবহার করুন। যদি আপনার দীর্ঘমেয়াদী মূলধন লাভের হার 20% হয় এবং আপনার কার্যকর ফেডেরাল ট্যাক্স হার 25% হয় তবে taxes 5, 500 এর ক্ষতি হ্রাস পাবে state 1, 150 এর সাথে রাজ্যের করের সঞ্চয় (যদি প্রযোজ্য হয়)। তারপরে $ 500 অব্যবহৃত ক্ষতি ভবিষ্যতের কর বছরগুলিতে এগিয়ে নেওয়া যেতে পারে। দুর্ভাগ্যক্রমে, লোকসানগুলি মৃত্যুতে স্থানান্তরিত হয় না।
কৌশলের
আপনার নিজস্ব স্টক, মিউচুয়াল ফান্ড বা এক্সচেঞ্জ-ট্রেড তহবিলের মালিক কিনা তার উপর নির্ভর করে ওয়াশ বিক্রয় এড়ানোর সময় ট্যাক্সযোগ্য লাভ এবং লোকসান পরিচালনা করতে সহায়তা করতে আপনি এমন কৌশলগুলি ব্যবহার করতে পারেন।
আপনি কেবল হোল্ডিংকে তরল করতে পারবেন, ক্ষতিটি স্বীকার করতে পারবেন এবং তত্ক্ষণাত আপনার বিনিয়োগ লক্ষ্য বা পোর্টফোলিও বরাদ্দের উপযুক্ত এমন একটি অনুরূপ বিনিয়োগ কিনতে পারবেন। উদাহরণস্বরূপ কোকা কোলা বিক্রয় এবং পেপসিকো কেনা বা ভ্যানগার্ড ইনডেক্স 500 তহবিল বিক্রয় করা এবং ভ্যানগার্ড টোটাল মার্কেট সূচক ইটিএফ কেনা অন্তর্ভুক্ত।
এক অ্যাকাউন্টেরও বেশি
যখন কোনও বিনিয়োগকারীর আইআরএ এবং রথ আইআরএ সহ একাধিক অ্যাকাউন্ট থাকে, তখন অ্যাকাউন্টের পরিবর্তে বিনিয়োগকারীদের জন্য ধোয়া বিক্রয় বিধিগুলি প্রযোজ্য। আইআরএস বিধিবিধিগুলির জন্য ব্রোকারদের একই অ-যোগ্যতাসম্পন্ন অ্যাকাউন্টে একই সিউএসআইপি নম্বরের ওয়াশ বিক্রয় ট্র্যাক এবং প্রতিবেদন করা প্রয়োজন। যাইহোক, বিনিয়োগকারীরা নিয়ন্ত্রণ করেন এমন অন্য অ্যাকাউন্টগুলিতে (তাদের নিজস্ব এবং তাদের পত্নীর) যে কোনও বিক্রয় ঘটে তা ট্র্যাকিং এবং রিপোর্টিংয়ের জন্য দায়বদ্ধ, যা আইআরএস শিডিউল ডি-তে ওয়াশ বিক্রয়ের নিয়মকে ট্রিগার করতে পারে may
