আমি আয়ের বিবরণীটি কীভাবে পড়ি এবং বিশ্লেষণ করব?

আয় বিবরণী, যা লাভ ও লোকসান (পিএন্ডএল) বিবৃতি হিসাবেও পরিচিত, এটি আর্থিক বিবরণী যা নির্দিষ্ট সময়ের মধ্যে একটি সংস্থার দ্বারা উত্পন্ন আয়, ব্যয় এবং নিট আয়কে চিত্রিত করে। এটি প্রতিটি সংস্থার জারি করা সবচেয়ে ভারী তদন্তকারী আর্থিক বিবৃতিগুলির মধ্যে একটি। এবং যদিও এই দস্তাবেজের মধ্যে থাকা তথ্যগুলি তুলনামূলকভাবে সহজ, একটি ফার্মের historicalতিহাসিক আর্থিক কর্মক্ষমতা মূল্যায়ন করতে এবং তার সম্ভাবনার একটি প্রাক্কলন তৈরি করতে সহায়তা করার জন্য দরকারী তথ্য প্রচুর পরিমাণে পাওয়া যায়। এ কারণে, প্রতিটি আয়ের বিবরণটি বলার চেষ্টা করা হচ্ছে এমন কাহিনীটি সম্পর্কে ব্যবহারকারীদের কাছে সমঝোতা বোঝা সমালোচিত।

একটি আয়ের বিবৃতি দেখতে কেমন?

যদিও প্রায় কোনও দুটি আয়ের বিবৃতি একই রকম না দেখায়, এগুলির সকলের একটি সাধারণ সেট ডেটা থাকে: মোট আয়, মোট ব্যয় এবং নেট আয়। যদিও এটি ন্যূনতম পরিমাণে ডেটা সরবরাহ করতে হবে তা উপস্থাপন করে, প্রতিটি বিভাগের জন্য অতিরিক্ত বিশদটি ব্যবহারকারীদের সংস্থার আর্থিক ক্রিয়াকলাপগুলিতে আরও অন্তর্দৃষ্টি দেওয়ার জন্য প্রায়শই অন্তর্ভুক্ত থাকে। কয়েকটি সর্বাধিক সাধারণ লাইন আইটেম এবং যে ক্রমে তারা প্রদর্শিত হয় সেগুলি নীচে তালিকাভুক্ত করা হয়েছে।

পণ্য-স্তরের আয়: এই লাইন আইটেমটি ফার্মটি বিক্রয় করে এমন নির্দিষ্ট পণ্যের সাথে সম্পর্কিত উপার্জনকে চিত্রিত করে। সংগঠনটি বিভিন্ন বিভিন্ন পণ্য বিক্রি করে যদি একাধিক লাইন থাকতে পারে।

বিক্রি হওয়া পণ্যের দাম (সিওজিএস): এই ব্যয় লাইন আইটেমটি সরাসরি পণ্যের সাথে জড়িত ব্যয়কে বোঝায়। উদাহরণস্বরূপ, একটি কাগজ কল সিওজিএস বিভাগে কাগজ প্রস্তুত করতে ব্যবহৃত সজ্জার দামের তালিকা প্রদর্শন করে।

মোট লাভ: এটি সিওজিএস বিয়োগের পরে আয়ের পরিমাণ। সহজ কথায় বলতে গেলে, অপারেশনাল ব্যয়ের জন্য অর্থ প্রদান এবং মালিকানা ক্ষতিপূরণ দেওয়ার জন্য এটিই পরিমাণ পরিমাণ উপার্জন।

বিক্রয়, সাধারণ এবং প্রশাসনিক ব্যয় (এসজিএন্ডএ): এই ব্যয় লাইন আইটেমটি ফার্মের পণ্য (গুলি) বিক্রয় এবং সংস্থার সাধারণ ক্রিয়াকলাপ সম্পর্কিত সমস্ত ব্যয়ের সমষ্টি।

সুদের ব্যয়: এই অপারেটিং ব্যয় লাইন আইটেমটি দেখায় যে সংস্থাটি পিরিয়ড চলাকালীন তার অপারেশনগুলিকে তহবিল দিতে কতটা সুদ দিয়েছে।

এটি কীভাবে ব্যবহৃত হয়?

আয়ের বিবরণী ব্যবহারকারীদের একটি সংস্থার আর্থিক কর্মক্ষমতা সম্পর্কে অন্তর্দৃষ্টি দিয়ে বোঝানো। এই সংস্থার আরও গভীরতা নির্ধারণের জন্য এই ডেটা দিয়ে অসংখ্য মেট্রিক এবং বিশ্লেষণ বিকাশ করা যেতে পারে। তবে তুলনামূলক সংস্থার বিশ্লেষণে যখন ব্যবহার করা হয় তখন এই মেট্রিকগুলি মূল্যবান হয়ে ওঠে। এই ধরণের বিশ্লেষণে, মোট রাজস্ব বৃদ্ধি এবং মোট লাভের মার্জিনের মতো আয়ের বিবৃতি মেট্রিকগুলি একটি শিল্পের মধ্যে অনুরূপ সংস্থাগুলির জন্য এবং একে অপরের তুলনায় গণনা করা হয়। উদাহরণস্বরূপ, নীচে একাধিক প্রযুক্তি প্রস্তুতকারকের সাথে যুক্ত মেট্রিকগুলি দেখুন।

TechOne

• রাজস্ব বৃদ্ধি: 12.6% মোট মুনাফার মার্জিন: 74% নিট মুনাফার মার্জিন: 35% নিট আয়ের বৃদ্ধি: 18.6%

আলফা সিস্টেমস

• রাজস্ব বৃদ্ধি: ১.2.২% মোট মুনাফার মার্জিন:% 67% নিট মুনাফার মার্জিন: ৩৫% নিট আয় বৃদ্ধি: ১৯..6%

কোনও প্রযুক্তি প্রস্তুতকারকের শেয়ার ক্রয়ের সন্ধানকারী বিনিয়োগকারীদের জন্য, এই দুটি সংস্থার পরিসংখ্যানের তুলনা করে অনেকগুলি অন্তর্দৃষ্টি পাওয়া যায় যা স্বতন্ত্র ভিত্তিতে যদি দেখা হয় তবে তা সুস্পষ্ট নয়। নিম্নলিখিতটি যে কয়েকটি সিদ্ধান্তে আঁকতে পারে তার কয়েকটি নীচে দেওয়া হল।

1. আয় এবং নিট আয় বৃদ্ধির ভিত্তিতে উভয়ই, আলফা সিস্টেমগুলি টেকওনকে ছাড়িয়ে চলেছে। যেহেতু প্রতিটি বিনিয়োগকারীর কাছে ভবিষ্যতের বৃদ্ধির সম্ভাবনাগুলি অত্যন্ত গুরুত্বপূর্ণ, আলফা সিস্টেমগুলি আরও আকর্ষণীয় বিকল্প হিসাবে প্রতীয়মান। টেকঅনে আলফা সিস্টেমের তুলনায় উচ্চতর স্থূল মুনাফার কারণে কম সিওএস রয়েছে। এটি সুপারিশ করে যে টেকওন আলফা সিস্টেমগুলির চেয়ে কম ইনপুটগুলি উত্স করতে পারে, যা অন্তর্নিহিত প্রতিযোগিতামূলক সুবিধার সূচক হতে পারে both উভয় সংস্থার একই নেট লাভের মার্জিন থাকা সত্ত্বেও, আলফা সিস্টেমগুলি গ্রোসের মধ্যে পার্থক্যের ভিত্তিতে টেকওনের তুলনায় কম অপারেটিং ব্যয় বলে মনে হয় ross এবং নেট লাভের মার্জিন। এর দ্বারা বোঝা যায় আলফা সিস্টেমগুলি টেকওনের চেয়ে আরও দক্ষতার সাথে তার ব্যবসা পরিচালনা করছে।

আয়ের বিবরণী ব্যবহার করে তুলনামূলক কোনও সংস্থার বিশ্লেষণের অংশ হিসাবে অন্যান্য অসংখ্য বিশ্লেষণ সম্পাদন করা যেতে পারে। মুল বক্তব্যটি হ'ল যে কোনও আয় বিবরণী বিশ্লেষণে প্রতিবেদন করা সংখ্যাগুলি এবং সম্পর্কিত মেট্রিকগুলি প্রয়োজনীয় প্রসঙ্গটি দেওয়ার জন্য তুলনামূলক বিশ্লেষণের কিছু ফর্ম অন্তর্ভুক্ত করা উচিত। এটি করার মাধ্যমে বিনিয়োগকারীরা, পরিচালনা এবং অন্যান্যরা সম্পূর্ণরূপে বুঝতে পারে যে কোনও সংস্থা কীভাবে আর্থিকভাবে সম্পাদন করছে এবং সেই অনুযায়ী তাত্পর্যপূর্ণ সিদ্ধান্ত নিতে পারে।