যদিও বিনিয়োগ আয়ের উত্সাহের একটি দুর্দান্ত উপায় হতে পারে তবে আপনার উপার্জন সম্ভবত অন্যান্য ধরণের আয়ের মতো আয়কর সাপেক্ষে। মিউচুয়াল ফান্ডগুলি বিভিন্ন কারণে একটি জনপ্রিয় বিনিয়োগের বিকল্প, তবে তারা আসলে কিছু ক্ষেত্রে একটি গুরুত্বপূর্ণ করের বোঝা তৈরি করতে পারে। যেহেতু পৃথক বিনিয়োগকারীদের মিউচুয়াল ফান্ডের বিনিয়োগের ক্রিয়াকলাপের কোনও নিয়ন্ত্রণ নেই, তাই আপনার মিউচুয়াল ফান্ডটি কর-কার্যকর কিনা তা নিশ্চিত করা গুরুত্বপূর্ণ is ব্যবসায়ের ক্রিয়াকলাপের ফ্রিকোয়েন্সি, পোর্টফোলিওতে প্রতিটি বিনিয়োগের দীর্ঘায়ু এবং আপনার তহবিল যে পরিমাণ বিতরণ করে তার মধ্যে রয়েছে এমন অনেকগুলি কারণ রয়েছে যা আপনার মিউচুয়াল ফান্ডের ট্যাক্স দক্ষতা নির্ধারণ করে।
মিউচুয়াল ফান্ডের আয়: মূল বিষয়গুলি
মিউচুয়াল তহবিলের কর দক্ষতা সেই তহবিলের স্বতন্ত্র বন্টনগুলির উপর নির্ভর করে। তাদের লাভের উপর কর্পোরেট আয়কর প্রদান এড়াতে, মিউচুয়াল ফান্ডগুলি তাদের নিট লাভগুলি বছরে কমপক্ষে একবার শেয়ারহোল্ডারদের বিতরণ করতে হবে। এই বিতরণ দুটি বিভাগের মধ্যে একটিতে পড়ে: লভ্যাংশ বিতরণ বা মূলধন লাভ বিতরণ।
লভ্যাংশ বিতরণগুলি ঘটে যখন আপনার বিদ্যমান তহবিল লভ্যাংশ বহনকারী স্টক এবং সুদ বহনকারী বন্ডগুলিতে একটি পেওফ পায়। বিপরীতে, তহবিল পরিচালক একটি নিট লাভের জন্য তহবিলের সম্পদ বিক্রি করলে মূলধন লাভ বিতরণগুলি উত্পন্ন হয়। উদাহরণস্বরূপ, যদি তহবিল একটি স্টকে $ 100, 000 বিনিয়োগ করে এবং তার পরে তার সমস্ত শেয়ার 110 ডলারে বিক্রয় করে, তবে 10% মুনাফা একটি মূলধন লাভ হিসাবে বিবেচিত হয়।
মিউচুয়াল ফান্ড ট্যাক্সেশন
আপনার তহবিল কতকাল ধরে তার সম্পদ ধরে রেখেছে তার উপর নির্ভর করে আপনি মিউচুয়াল ফান্ড থেকে যে আয় পাবেন তা সাধারণ আয় বা মূলধন লাভ হিসাবে শুল্কযুক্ত হতে পারে। এটি বিভ্রান্তির কারণ হতে পারে কারণ সমস্ত মূলধন লাভ বিতরণকে মূলধন লাভের হারে শুল্ক দেওয়া হয় না।
পৃথক স্টকগুলিতে বিনিয়োগের বিপরীতে, মিউচুয়াল ফান্ডে আপনার কতদিন শেয়ারের মালিকানা রয়েছে তার সাথে মূলধন লাভের হারের প্রয়োগের কোনও সম্পর্ক নেই, বরং মিউচুয়াল ফান্ড তার পোর্টফোলিওতে যে পরিমাণ সম্পদ রেখেছে তার দৈর্ঘ্যের সাথে তার সম্পর্ক রয়েছে। তহবিল এক বছর বা তার বেশি সময় ধরে রাখা সম্পদ থেকে প্রাপ্ত লাভগুলি আপনার সাধারণ আয়কর হারের চেয়ে আপনার মূলধন লাভের হারে শুল্কযুক্ত হয়। এদিকে, লভ্যাংশ বিতরণগুলি সাধারণত সাধারণ আয়কর হারে কর আরোপ করা হয়, যদি না তারা যোগ্য লভ্যাংশ হিসাবে বিবেচিত হয়।
তহবিল করের হারের মধ্যে পার্থক্য
মূলধন লাভের হার সর্বদা সংশ্লিষ্ট আয়কর হারের তুলনায় কম থাকে যদিও এই দুটি হারের মধ্যে পার্থক্য থাকতে পারে। 10 এবং 15% আয়কর হার বন্ধনীগুলির পৃথক ব্যক্তিকে তাদের মূলধন লাভের জন্য কোনও শুল্ক দেওয়ার প্রয়োজন হয় না। 25%, 28%, 33% এবং 35% বন্ধনীগুলিতে 15% মূলধন উপার্জন করের সাপেক্ষে, 39 39% ব্র্যাকেটে যারা অবশ্যই মূলধন লাভের উপর 20% কর দিতে হবে।
উদাহরণস্বরূপ, ধরুন আপনি 28% আয়কর বন্ধনে রয়েছেন এবং স্টক বিক্রয় থেকে বিনিয়োগের আয়ের ক্ষেত্রে $ 1000 পান। আপনি যদি এক বছর বা তারও বেশি সময় ধরে বিনিয়োগটি ধরে রেখে থাকেন তবে আপনাকে কেবল 15% বা 150 ডলার ট্যাক্স দিতে হবে। যদি এটি স্বল্প-মেয়াদী লাভ হয় তবে আপনাকে অবশ্যই $ 280 দিতে হবে।
কর-দক্ষতার ফ্যাক্টর: সম্পদ টার্নওভার
আরও বেশি কর-দক্ষ মিউচুয়াল ফান্ড তৈরির অন্যতম কার্যকর উপায় হ'ল তার টার্নওভার অনুপাত হ্রাস করা। তহবিলের টার্নওভার রেশিও ফ্রিকোয়েন্সি বোঝায় যার সাথে তহবিল সিকিওরিটিগুলি কিনে এবং বিক্রি করে। একটি তহবিল যা সারা বছর ধরে অনেকগুলি ব্যবসায় সম্পাদন করে তার উচ্চ সম্পদ টার্নওভার থাকে। ফল হ'ল তহবিল উত্পন্ন সবচেয়ে মূলধন লাভ হ'ল স্বল্প-মেয়াদী লাভ, যার অর্থ এগুলি আপনার সাধারণ আয়কর হারে আরোপিত হয়।
যে তহবিলগুলি ক্রয়-হোল্ড কৌশল নিয়োগ করে এবং গ্রোথ স্টক এবং দীর্ঘমেয়াদী বন্ডগুলিতে বিনিয়োগ করে তারা সাধারণত বেশি ট্যাক্স-দক্ষ হয় কারণ তারা আয় উপার্জন করে যা নিম্ন মূলধন লাভের হারে করযোগ্য। যখন কোনও তহবিল মূলধন লাভগুলি বিতরণ করে, এটি আপনাকে দীর্ঘমেয়াদী লাভের জন্য বিতরণের পরিমাণের রূপরেখার একটি ফর্ম 1099-DIV জারি করবে।
খুব সক্রিয় মিউচুয়াল ফান্ডগুলির উচ্চ ব্যয় অনুপাত, বা তহবিল প্রতি বছর তহবিলের পরিমাণ যে পরিমাণ অর্থ বহন করে তা বজায় রাখতে এবং প্রশাসনিক ও পরিচালন ব্যয়গুলি কভার করতে থাকে। যদিও এটি আপনার বার্ষিক করের উপর বিশাল প্রভাব ফেলে না, এটি আপনার অর্থায়নে যথেষ্ট নিকাশ হতে পারে।
কর-দক্ষতা ফ্যাক্টর: লভ্যাংশ
যদি আপনার মিউচুয়াল ফান্ডে লভ্যাংশ প্রদানকারী স্টক বা বন্ডগুলিতে বিনিয়োগ থাকে যা পর্যায়ক্রমে সুদের অর্থ প্রদান করে, যা কুপন পেমেন্ট হিসাবে পরিচিত, তবে আপনি সম্ভবত এক বছরে এক বা একাধিক লভ্যাংশ বিতরণ পাবেন। যদিও এটি নিয়মিত আয়ের একটি সুবিধাজনক উত্স হতে পারে তবে আপনার ট্যাক্সের বিল বাড়িয়ে সুবিধাটি ছাড়িয়ে যেতে পারে।
বেশিরভাগ লভ্যাংশ সাধারণ আয় হিসাবে বিবেচিত হয় এবং এটি আপনার সাধারণ করের হারের সাপেক্ষে। মিউচুয়াল তহবিলগুলি যে লভ্যাংশ দেয় না, তাই স্বাভাবিকভাবেই আরও কর-কার্যকর। যাদের বিনিয়োগের লক্ষ্যগুলি নিয়মিত আয় উত্সাহিত করার চেয়ে ক্রমবর্ধমান সম্পদের দিকে এগিয়ে যায়, লভ্যাংশ বহনকারী স্টক বা কুপন বহনকারী বন্ড ছাড়াই তহবিল বিনিয়োগ করা কর-দক্ষ এবং একটি স্মার্ট পদক্ষেপ।
একটি মধ্যম গ্রাউন্ড: যোগ্য ডিভিডেন্ডস
কিছু বিনিয়োগকারী তহবিলের মালিকানার অন্যতম প্রধান সুবিধা হিসাবে লভ্যাংশ বিতরণ খুঁজে পান তবে এখনও তাদের মোট করের বোঝা যতটা সম্ভব কমাতে চান। ভাগ্যক্রমে, কিছু লভ্যাংশ "যোগ্য লভ্যাংশ" হিসাবে বিবেচিত হতে পারে এবং নিম্ন মূলধন লাভের হারের সাপেক্ষে হতে পারে।
লভ্যাংশকে যোগ্য হিসাবে বিবেচনা করার জন্য, তাদের অবশ্যই একটি নির্দিষ্ট সময়ের জন্য প্রয়োজনীয় মানদণ্ড অবশ্যই মেনে চলতে হবে including যোগ্য লভ্যাংশ মার্কিন বা যোগ্য বিদেশী কর্পোরেশন দ্বারা প্রদান করতে হবে এবং প্রাক্তন লভ্যাংশের তারিখের আগে কিনতে হবে। প্রাক্তন লভ্যাংশের তারিখটি সেই তারিখ যার পরে পরবর্তী শেয়ার ক্রয়গুলি আসন্ন লভ্যাংশের জন্য অযোগ্য। এই তারিখের 60 দিন আগে শুরু হওয়া 121-দিনের সময়ের মধ্যে কমপক্ষে 60 দিনের জন্য স্টকটি অবশ্যই রাখা উচিত।
মূলধন লাভের মতো, আপনার লভ্যাংশকে যোগ্য হিসাবে বিবেচনা করা হচ্ছে কিনা আপনার কতক্ষণ মিউচুয়াল ফান্ডের শেয়ারের মালিকানা রয়েছে তা নয়, তবুও তহবিলের লভ্যাংশ প্রদেয় শেয়ারের শেয়ার কতদিন ছিল এবং সেই শেয়ারগুলি কখন কিনেছিল with এমনকি যদি আপনি আগামীকাল মিউচুয়াল ফান্ডে শেয়ার ক্রয় করেন এবং পরের সপ্তাহে লভ্যাংশ বিতরণ পান, তবুও এই লভ্যাংশটি তহবিলের যোগ্য হিসাবে বিবেচিত হবে কারণ এটি উপরের হোল্ডিংয়ের প্রয়োজনীয়তা পূরণ করে।
আবারও, মিউচুয়াল ফান্ডগুলি যেগুলি কেনা এবং রাখা কৌশল নিয়োগ করে তারা বেশি করের দক্ষ হয় কারণ তারা যোগ্য লভ্যাংশের পাশাপাশি দীর্ঘমেয়াদী লাভও অর্জন করতে পারে। যোগ্য লভ্যাংশ বিতরণকারী তহবিলগুলি দীর্ঘমেয়াদী মূলধন লাভের মতোই ফর্ম 1099-ডিআইভিতে তাদের রিপোর্ট করে।
কর-দক্ষতার কারখানা: করমুক্ত তহবিল
ট্যাক্স-দক্ষ মিউচুয়াল ফান্ডের জন্য অনুকূলকরণের আরেকটি উপায় হ'ল তহবিল নির্বাচন করা যাতে সরকারী বা পৌর বন্ডে বিনিয়োগ অন্তর্ভুক্ত থাকে, যা সুদের উত্পন্ন করে যা ফেডারাল আয়কর সাপেক্ষে নয়। কিছু তহবিল কেবল এই ধরণের সিকিওরিটিতে বিনিয়োগ করে এবং প্রায়শই করমুক্ত তহবিল হিসাবে পরিচিত।
এমনকি যদি আপনার মিউচুয়াল ফান্ডটি শুল্কমুক্ত তহবিল না হয়, তবুও যে ফান্ডগুলিতে এই ধরণের কিছু সিকিওরিটি অন্তর্ভুক্ত থাকে তারা কর্পোরেট বন্ডে বিনিয়োগকারীদের তুলনায় বেশি কর-কার্যকর হয়, যা আপনার সাধারণ আয়কর হারের সাথে করযোগ্য সুদ উত্পন্ন করে।
কিছুটা গভীর গভীরে ডুব দেওয়ার জন্য, কয়েকটি পৌরসভায় বন্ডগুলি অন্যের তুলনায় আসলে আরো বেশি করমুক্ত। যদিও সমস্ত ফেডারেল আয়কর থেকে অব্যাহতিপ্রাপ্ত, কিছু বন্ড এখনও রাষ্ট্রীয় এবং স্থানীয় করের সাপেক্ষে। আপনার আবাসনের রাজ্যে অবস্থিত সরকার কর্তৃক জারি করা বন্ডগুলি অবশ্য ট্রিপল-করমুক্ত হতে পারে, যার অর্থ তারা সমস্ত কর আরোপ থেকে অব্যাহতিপ্রাপ্ত।
