একটি আইআরএ রোলওভার কী?
একটি পৃথক অবসর অ্যাকাউন্ট রোলওভার একটি অবসর অ্যাকাউন্ট থেকে fundsতিহ্যগত আইআরএ বা রথ আইআরএতে অর্থের স্থানান্তর। এটি সরাসরি স্থানান্তর বা একটি চেকের মাধ্যমে ঘটতে পারে, যা বিতরণকারী অ্যাকাউন্টের রক্ষক অ্যাকাউন্ট ধারককে চিঠি লিখে যিনি এটি অন্য আইআরএ অ্যাকাউন্টে জমা করেন।
রোলওভারের উদ্দেশ্য হ'ল এই সম্পদের কর স্থগিত স্থিতি বজায় রাখা। রোলওভার আইআরএগুলি সাধারণত 401 (কে), 403 (খ) বা লাভ-ভাগ করে নেওয়ার পরিকল্পনার সম্পদ যা প্রাক্তন নিয়োগকর্তার স্পনসরভুক্ত অবসর অ্যাকাউন্ট বা যোগ্য পরিকল্পনা থেকে স্থানান্তরিত হয় তা ধরে রাখতে ব্যবহৃত হয়। রোলওভার আইআরএ তহবিলগুলিকে নতুন নিয়োগকর্তার অবসর পরিকল্পনায় সরানো যেতে পারে। রোলওভার আইআরএগুলি কোনও কর্মচারী যে পরিমাণ অর্থ উপার্জন করতে পারে তার উপর নির্ভর করে না এবং তারা অ্যাকাউন্টধারীদের স্টক, বন্ড, ইটিএফ এবং মিউচুয়াল ফান্ডের মতো বিস্তৃত সম্পদে বিনিয়োগের অনুমতি দেয়।
আইআরএ রোলওভার অ্যাকাউন্টগুলি সাধারণত দালালরা সরবরাহ করে - রথ আইআরএ-র সেরা ব্রোকারদের জন্য ইনভেস্টোপিডিয়া তালিকা সহ এই অ্যাকাউন্টগুলি কোথায় পাবেন সে সম্পর্কে আপনি আরও শিখতে পারেন।
একটি আইআরএ রোলওভার কীভাবে কাজ করে
আইআরএ রোলওভারগুলি অবসর অ্যাকাউন্ট থেকে যেমন একটি আইআরএতে 401 (কে) হিসাবে, বা আইআরএ-থেকে-আইআরএ স্থানান্তর হিসাবে ঘটতে পারে। বেশিরভাগ রোলওভারগুলি ঘটে যখন লোকেরা চাকরি পরিবর্তন করে এবং 401 (কে) বা 403 (খ) সম্পদ একটি আইআরএতে স্থানান্তরিত করতে চায় তবে কিছু ঘটে যখন অ্যাকাউন্টধারীরা আরও ভাল সুবিধা বা বিনিয়োগের পছন্দ নিয়ে কোনও আইআরএতে যেতে চান।
ডাইরেক্ট রোলওভার ইঞ্জিনিয়ার করার জন্য, কোনও অ্যাকাউন্ট ধারককে তার পরিকল্পনা প্রশাসককে একটি চেকের খসড়া তৈরি করতে এবং সরাসরি আইআরএতে প্রেরণ করতে হবে। আইআরএ-থেকে-আইআরএ স্থানান্তরগুলিতে, একটি পরিকল্পনা থেকে ট্রাস্টি অন্য পরিকল্পনা থেকে বিশ্বস্তকে রোলওভারের পরিমাণ প্রেরণ করে। কোনও অ্যাকাউন্টধারক যদি তার বিদ্যমান আইআরএ বা অবসর গ্রহণের অ্যাকাউন্ট থেকে একটি চেক পান, তবে তিনি তা নগদ করতে এবং অর্থটি নতুন আইআরএতে জমা করতে পারবেন deposit তবে, প্রত্যাহারে আয়কর এড়াতে তাকে বা তাকে অবশ্যই 60 দিনের মধ্যে প্রক্রিয়াটি শেষ করতে হবে। যদি সে she০ দিনের সময়সীমাটি মিস করে তবে অভ্যন্তরীণ রাজস্ব পরিষেবা প্রাথমিক পরিমাণ বিতরণের মতো পরিমাণটি বিবেচনা করে।
একটি পরোক্ষ রোলওভার একটি কর-স্থগিত 401 (কে) পরিকল্পনা থেকে traditionalতিহ্যবাহী আইআরএতে সম্পত্তি হস্তান্তর করার অনুমতি দেয়। এই পদ্ধতির সাহায্যে তহবিল কর্মচারীকে তাদের নিজস্ব অ্যাকাউন্টে জমা দেওয়ার জন্য চেকের মাধ্যমে দেওয়া হয়। পরোক্ষ রোলওভার দিয়ে, জরিমানা এড়ানোর জন্য বরাদ্দকৃত 60 দিনের সময়ের মধ্যে নতুন আইআরএতে তহবিল পুনরায় জমা করা কর্মচারীর উপর নির্ভর করে।
কী Takeaways
- একটি আইআরএ রোলওভার একজন ব্যক্তিকে যোগ্য অবসর থেকে অন্য কোনও আইআরএতে জরিমানা ব্যতীত সম্পদ হস্তান্তর করতে এবং সেই বিনিয়োগগুলির ট্যাক্স-বিলম্বিত স্থিতি সংরক্ষণের সময় অনুমতি দেয় nd অপ্রত্যক্ষ রোলওভারগুলি এমনও হতে পারে যেখানে প্রাক্তন কর্মচারী 401 (কে) বা 403 থেকে সম্পদ স্থানান্তর করতে পারে may (খ) শুল্কের কোনও শুল্ক বা করের স্থিতি পরিবর্তন না করে একটি traditionalতিহ্যবাহী আইআরএতে অ্যাকাউন্ট A
আইআরএ স্থানান্তরের জন্য কর
প্রত্যক্ষ স্থানান্তরে, আইআরএস কোনও কর আটকায় না। বরং পুরো পরিমাণটি সরাসরি এক অ্যাকাউন্ট থেকে অন্য অ্যাকাউন্টে স্থানান্তর করে। যাইহোক, যদি অ্যাকাউন্ট ধারক কোনও চেক পান তিনি বা তিনি আইআরএতে জমা করেন, আইআরএস হোল্ডিং জরিমানার উপর জোর দেয়। গ্রাহক বা ট্রাস্টিদের অবশ্যই আইআরএ বিতরণ থেকে চেকের জন্য 10 শতাংশ এবং অন্যান্য অবসর অ্যাকাউন্ট থেকে বিতরণে 20% বকেয়া রাখতে হবে, তহবিলগুলি কোনও রোলওভারের জন্য কিনা। করের সময়ে, এই পরিমাণটি ট্যাক্স ফাইলার দ্বারা প্রদত্ত কর হিসাবে উপস্থিত হয় appears
তবে কোনও অ্যাকাউন্টধারক যদি কোনও রথ আইআরএ থেকে aতিহ্যবাহী আইআরএ রোলওভারের জন্য বিতরণ পান তবে তাকে বিতরণে কোনও কর দিতে হবে না বা আয় হিসাবে রিপোর্ট করতে হবে না কারণ আইআরএস রোথ আইআরএ থেকে বিতরণকে কর দেয় না।
আইআরএ-থেকে-আইআরএ রোলওভারগুলির বিধি
অনেক আইআরএ প্রতি বছর কেবল একটি রোলওভারকে আইআরএ-থেকে-আইআরএ স্থানান্তর করতে অনুমতি দেয়। এক বছরের ক্যালেন্ডারটি অ্যাকাউন্ট ধারক বিতরণ করার সময় থেকেই চলে এবং এটি প্রথাগত আইআরএ এবং রথ আইআরএর মধ্যে রোলওভারগুলিতে প্রযোজ্য না। যে বিধিগুলি এই নিয়মটি অনুসরণ করে না তাদের রোলওভার সংঘটিত হওয়ার ক্ষেত্রে ট্যাক্স বছরে মোট আয় হিসাবে অতিরিক্ত আইআরএ-থেকে-আইআরএ স্থানান্তর হিসাবে রিপোর্ট করতে হতে পারে।
এর অসুবিধেটি হ'ল আপনি যখন আপনার আইআরএ চালাচ্ছেন তখন কিছু ব্যাংক কাস্টোডিয়ানের অন্য একটি ব্যাংকে চেক দেওয়ার জন্য চার্জ দিতে পারে। আইআরএ-থেকে-আইআরএ রোলওভারের এই সীমাটি কোনও নিয়োগকর্তার পরিকল্পনা থেকে যোগ্য রোলওভার বিতরণে প্রযোজ্য নয়। সুতরাং, আপনি এক বছরের মধ্যে একই যোগ্য পরিকল্পনা, 403 (খ) বা 457 (খ) অ্যাকাউন্ট থেকে একাধিক বিতরণ করতে পারবেন। এই এক বছরের সীমাটি ট্র্যাডিশনাল আইআরএ থেকে রথ আইআরএতে (অর্থাত রথ রূপান্তরগুলিও) রোলওভারগুলিতে প্রযোজ্য নয় does
আপনি আপনার আইআরএ থেকে তহবিল প্রাপ্তির পরে, অন্য আইআরএতে রোলওভারটি শেষ করতে আপনার কঠোর 60 দিন (এবং দুই মাস নয়) থাকতে হবে। আপনি যদি অনুমোদিত সময়ের মধ্যে রোলওভারটি সম্পূর্ণ না করেন - বা অভ্যন্তরীণ রাজস্ব পরিষেবা (আইআরএস) থেকে -০ দিনের সময়সীমার ছাড় বা এক্সটেনশন না পান - এই পরিমাণটি আইআরএস দ্বারা সাধারণ আয়ের হিসাবে বিবেচিত হবে। এর অর্থ আপনার ট্যাক্স রিটার্নে আপনাকে অবশ্যই আয়ের পরিমাণটি অন্তর্ভুক্ত করতে হবে এবং যে কোনও করযোগ্য পরিমাণ আপনার বর্তমান, সাধারণ আয়কর হারে আরোপিত হবে। এছাড়াও, বিতরণটি ঘটে যখন আপনি 59.5 বছর বয়সী না হন, আপনাকে প্রত্যাহারের সময় 10% জরিমানার মুখোমুখি হতে হবে। (আরও তথ্যের জন্য, দেখুন: 60-দিনের অবসর অ্যাকাউন্ট রোলওভার বিধি ব্যতিক্রম ))
