সুচিপত্র
- ইটিএফ বনাম মিউচুয়াল ফান্ড ট্যাক্সেশন
- মূলধন লাভ বনাম সাধারণ আয়
- ইটিএফ কর
- মিউচুয়াল ফান্ড ট্যাক্স
- পরিচালিত তহবিল কর বিবেচনা
- অন্যান্য কর পার্থক্য
ইটিএফ বনাম মিউচুয়াল ফান্ড ট্যাক্স দক্ষতা: একটি ওভারভিউ
মিউচুয়াল ফান্ড এবং এক্সচেঞ্জ-ট্রেড ফান্ডগুলির জন্য (ইটিএফ) কর বিবেচনা অপ্রতিরোধ্য বলে মনে হতে পারে তবে সাধারণভাবে, ট্যাক্সযোগ্য বিনিয়োগের জন্য বেসিকগুলি শুরু করে জিনিসগুলি ভেঙে ফেলতে সহায়তা করতে পারে।
প্রথমত, এটি জেনে রাখা গুরুত্বপূর্ণ যে পুরোপুরি করের ক্ষেত্রে কিছু ছাড় রয়েছে, যথা, ট্রেজারি এবং পৌর সিকিওরিটিস, সুতরাং এই ক্ষেত্রগুলিতে একটি ইটিএফ বা মিউচুয়াল ফান্ডের নিজস্ব কর-ছাড়ের বৈশিষ্ট্য থাকবে।
দ্বিতীয়ত, মার্কিন সরকার আমেরিকানদের প্রাপ্ত প্রায় প্রতিটি ধরণের আয়ের এক টুকরো প্রয়োজন, তাই করের কার্যকারিতা বিবেচনা করার সময়, বিনিয়োগকারীদের অবশ্যই কোনও প্রকারের বিনিয়োগের সমস্ত লভ্যাংশ, সুদ এবং মূলধন লাভের জন্য কিছু কর দেওয়ার পরিকল্পনা করতে হবে স্পষ্টভাবে মনোনীত কর-ছাড়গুলি প্রযোজ্য না হলে
কী Takeaways
- বাজারের লেনদেনের ফলে প্রাপ্ত ইটিএফ এবং মিউচুয়াল ফান্ডের মূলধন লাভগুলি স্বল্প-মেয়াদী ও দীর্ঘমেয়াদী সময়ের জন্য পৃথক হারের সাথে অনুষ্ঠিত সময়ের পরিমাণের উপর ভিত্তি করে ট্যাক্সযুক্ত হয় E ইটিএফস এবং মিউচুয়াল ফান্ডের ক্যাপিটাল লাভ বিতরণ দীর্ঘমেয়াদী মূলধন লাভের হারে আরোপিত হয়। সামগ্রিকভাবে, ইটিএফগুলি সাধারণত সামগ্রিকভাবে কম মূলধন লাভ বিতরণ উত্পাদন করে যা তাদেরকে মিউচুয়াল ফান্ডের চেয়ে কিছুটা বেশি ট্যাক্স দক্ষ করে তুলতে পারে।
মূলধন লাভ বনাম সাধারণ আয়
বেশিরভাগ বিনিয়োগের মূলধন লাভ দীর্ঘমেয়াদী মূলধন লাভের হার বা স্বল্প-মেয়াদী মূলধন লাভের হারের উপর ট্যাক্সযুক্ত হয়। ইটিএফ এবং মিউচুয়াল ফান্ড শেয়ার লেনদেনগুলি মূলধন লাভের চিকিত্সার দীর্ঘমেয়াদী এবং স্বল্প-মেয়াদী মানিককরণ অনুসরণ করে। তবে, ইটিএফ এবং মিউচুয়াল ফান্ডের ক্যাপিটাল লাভ বিতরণের জন্য এক বছরের ডিলিনেশন প্রযোজ্য নয় যা সবগুলিই দীর্ঘমেয়াদী মূলধন লাভের হারে ট্যাক্সযুক্ত।
লভ্যাংশ ইটিএফ এবং মিউচুয়াল ফান্ড থেকে অন্য ধরণের আয় হতে পারে। লভ্যাংশগুলি সাধারণত যোগ্য এবং অ-যোগ্যতাসম্পন্ন দ্বারা পৃথক করা হয় যার বিভিন্ন করের হার থাকবে। সামগ্রিকভাবে, একজন বিনিয়োগকারী কোনও ইটিএফ বা মিউচুয়াল তহবিল থেকে প্রাপ্ত কোনও আয় করদাতার ট্যাক্স ফাইলিংয়ের রেফারেন্সের জন্য ব্যবহৃত বার্ষিক ট্যাক্স রিপোর্টে স্পষ্টভাবে বর্ণিত হবে। মনে রাখবেন অবসর অ্যাকাউন্টে ইটিএফ এবং মিউচুয়াল ফান্ড উভয়ের জন্য কিছু করের ব্যতিক্রম থাকতে পারে।
প্রায়শই বিনিয়োগের পরামর্শদাতারা বেশি করের দক্ষতার জন্য সন্ধানকারী বিনিয়োগকারীদের জন্য মিউচুয়াল ফান্ডের চেয়ে ইটিএফ প্রস্তাব করতে পারেন। এই পরামর্শটি ইটিএফ বনাম মিউচুয়াল ফান্ডের জন্য ট্যাক্সের পার্থক্যের বিষয় নয়, কারণ উভয়ই একই কর আদায় করতে পারে - বরং দুটি গাড়ি তাদের নিজস্ব অনন্য বৈশিষ্ট্যের কারণে উত্পন্ন করযোগ্য আয়ের পার্থক্য।
দীর্ঘমেয়াদী মূলধন লাভগুলি এক বছরের পরে বিক্রি হওয়া বিনিয়োগগুলি থেকে প্রাপ্ত লাভকে বোঝায় এবং ট্যাক্স বন্ধনীর উপর নির্ভর করে 15% বা 20% এ কর আরোপিত হয়। স্বল্প-মেয়াদী মূলধন লাভগুলি এক বছরের মধ্যে বিক্রি হওয়া বিনিয়োগ থেকে প্রাপ্ত লাভকে বোঝায় এবং সবগুলি করদাতার সাধারণ আয়কর হারে আরোপিত হয়।
ইটিএফ কর
ইটিএফ দুটি মূল কারণে মিউচুয়াল ফান্ডের তুলনায় কিছুটা বেশি ট্যাক্স দক্ষ হিসাবে বিবেচিত হতে পারে। এক, ইটিএফগুলির কেনা বেচার জন্য নিজস্ব অনন্য প্রক্রিয়া রয়েছে। ইটিএফগুলি সৃষ্টি ইউনিট ব্যবহার করে যা তহবিলের সম্মিলিতভাবে সম্পদ ক্রয় ও বিক্রয়ের অনুমতি দেয়। দ্বিতীয়ত, বেশিরভাগ ইটিএফগুলি নিস্ক্রিয়ভাবে পরিচালিত হয় যা নিজেই কম লেনদেন তৈরি করে কারণ পোর্টফোলিও কেবল তখন পরিবর্তিত হয় যখন এর অন্তর্নিহিত সূচকগুলিতে প্রতিলিপিগুলি পরিবর্তন হয়।
মিউচুয়াল ফান্ড ট্যাক্স
মিউচুয়াল ফান্ড বিনিয়োগকারীরা বার্ষিক তাদের মিউচুয়াল ফান্ডগুলিতে কিছুটা বেশি ট্যাক্স বিল দেখতে পারেন। এর কারণ হ'ল মিউচুয়াল ফান্ডগুলি পরিচালনার ক্রিয়াকলাপের কারণে সাধারণত উচ্চতর মূলধন লাভ করে। মিউচুয়াল ফান্ড পরিচালনাকারীরা সক্রিয় মূল্যায়ন পদ্ধতির উপর ভিত্তি করে সক্রিয়ভাবে পরিচালিত তহবিলের জন্য সিকিওরিটি ক্রয় এবং বিক্রয় করে যা তাদের বিবেচনার ভিত্তিতে পোর্টফোলিওর জন্য সিকিওরিটি যুক্ত বা বিক্রয় করতে দেয়। নতুন শেয়ার ও শেয়ারের ছাড়ের ব্যবস্থা করার সময় পরিচালকদের মিউচুয়াল ফান্ডে স্বতন্ত্র সিকিওরিটিও কিনে বিক্রি করতে হবে।
পরিচালিত তহবিল কর বিবেচনা
যদিও ইটিএফগুলি সাধারণত আরও ট্যাক্স দক্ষ হিসাবে বিবেচিত হয়, তহবিলের সিকিওরিটির প্রকারগুলি কর আরোপকে প্রচুর পরিমাণে প্রভাবিত করতে পারে। ইটিএফ বা মিউচুয়াল তহবিল কাঠামো নির্বিশেষে, উচ্চতর লভ্যাংশ বা সুদ প্রদান সিকিওরিটির অন্তর্ভুক্ত তহবিলগুলি বেশি পাস-মাধ্যমে লভ্যাংশ এবং বিতরণ পাবে যার ফলে উচ্চতর ট্যাক্স বিলের ফলস্বরূপ হতে পারে। সিকিউরিটিস সক্রিয়ভাবে ক্রয় ও বিক্রয়, এবং এইভাবে একটি নির্দিষ্ট বছরে বৃহত্তর পোর্টফোলিও টার্নওভার রয়েছে এমন পরিচালিত তহবিলেরও মূলধন লাভ বা লোকসানের ক্ষেত্রে করযোগ্য ইভেন্টগুলি উত্পাদন করার আরও বেশি সুযোগ থাকবে।
অন্যান্য ইটিএফ বনাম মিউচুয়াল ফান্ডের পার্থক্য
ইটিএফগুলির কেবলমাত্র করের বাইরে বিনিয়োগের বাহন হিসাবে মিউচুয়াল তহবিলের কিছু অতিরিক্ত সুবিধাও থাকতে পারে। আরও একটি সুবিধা হ'ল স্বচ্ছতা। ইটিএফ হোল্ডিংগুলি প্রতিদিন অবাধে দেখা যায়, যখন মিউচুয়াল ফান্ডগুলি কেবল ত্রৈমাসিক ভিত্তিতে তাদের হোল্ডিংগুলি প্রকাশ করে।
ইটিএফগুলির আরেকটি গুরুত্বপূর্ণ সুবিধা হ'ল বৃহত্তর তরলতা। ইটিএফগুলি দিনভর লেনদেন করা যায় তবে মিউচুয়াল ফান্ডের শেয়ারগুলি কেবল কোনও ট্রেডিং দিনের শেষে কেনা বা বিক্রি করা যায়। যখন ট্রেডিংয়ের দিন শেষে বাজারের দামে উল্লেখযোগ্য পরিমাণ হ্রাস বা বৃদ্ধি ঘটে তখন এটি কোনও বিনিয়োগকারীদের উপর উল্লেখযোগ্য প্রভাব ফেলতে পারে।
একটি চূড়ান্ত সুবিধা হ'ল কম ব্যয়ের অনুপাত। কোনও ইটিএফের জন্য গড় ব্যয় অনুপাত গড় মিউচুয়াল ফান্ড ব্যয়ের অনুপাতের তুলনায় কম।
