একটি স্থগিত ক্ষতিপূরণ পরিকল্পনা একটি নির্দিষ্ট তারিখ, সাধারণত অবসর অবধি অবধি একটি কর্মচারীর বেতনের একটি অংশ আটকে রাখে। এই ধরণের পরিকল্পনায় কোনও কর্মচারীর কাছে প্রদত্ত মোটা অঙ্কের তারিখটি পরিশোধ করা হয়। বিলম্বিত ক্ষতিপূরণ পরিকল্পনার উদাহরণগুলির মধ্যে রয়েছে পেনশন, অবসর পরিকল্পনা এবং কর্মচারী স্টক বিকল্পগুলি।
কী Takeaways
- যোগ্য স্থগিত ক্ষতিপূরণ পরিকল্পনাগুলির ক্ষেত্রে 59% বয়সের পূর্বে উত্তোলনের উপর 10% জরিমানা রয়েছে M বেশিরভাগ স্থগিত ক্ষতিপূরণ পরিকল্পনাগুলি কোনও বাড়ি কেনার মতো নির্দিষ্ট জীবনের ইভেন্টগুলির জন্য অবসর গ্রহণের পূর্বে বিতরণকে মঞ্জুরি দেয় e তাদের সাবধানে দেখুন।
যোগ্য বনাম বনাম অ-যোগ্য স্থগিত ক্ষতিপূরণ পরিকল্পনা
এই দুটি ধরণের পরিকল্পনার মধ্যে পার্থক্য শিখতে গুরুত্বপূর্ণ।
একটি যোগ্য স্থগিত ক্ষতিপূরণ পরিকল্পনা কর্মচারী অবসরকালীন আয় সুরক্ষা আইন (ERISA) এর সাথে সম্মতি দেয় এবং এতে 401 (কে) এবং 403 (খ) পরিকল্পনা অন্তর্ভুক্ত থাকে। তাদের অবদানের সীমা থাকতে হবে এবং অযৌক্তিক হতে হবে, সংস্থার যে কোনও কর্মচারীর জন্য উন্মুক্ত এবং সবার জন্য উপকারী। এগুলি আরও সুরক্ষিত, একটি ট্রাস্ট অ্যাকাউন্টে রাখা হয়।
একটি অ-যোগ্য ক্ষতিপূরণ পরিকল্পনা হ'ল নিয়োগকর্তা এবং কোনও কর্মচারীর মধ্যে লিখিত চুক্তি, যার মধ্যে কর্মচারীর ক্ষতিপূরণের অংশটি সংস্থা কর্তৃক আটকানো হয়, বিনিয়োগ করা হয় এবং তারপরে ভবিষ্যতে কোনও সময়ে কর্মচারীকে দেওয়া হয়। অ-যোগ্য পরিকল্পনাগুলির অবদানের সীমা নেই এবং কেবলমাত্র নির্দিষ্ট কর্মীদের যেমন শীর্ষ নির্বাহীদের লক্ষ্য করা যেতে পারে। নিয়োগকর্তা পিছিয়ে অর্থকে ব্যবসায়ের তহবিলের অংশ হিসাবে রাখতে পারেন, অর্থ এই যে দেউলিয়া হওয়ার ঘটনায় এই অর্থ ঝুঁকির মধ্যে রয়েছে।
মুলতুবি ক্ষতিপূরণ পরিকল্পনার সুবিধাগুলি, যোগ্য হোক বা না হোক, করের সঞ্চয়, মূলধন লাভের আদায় এবং অবসর গ্রহণ পূর্বের বিতরণ অন্তর্ভুক্ত।
ট্যাক্স বেনিফিট
একটি বিলম্বিত ক্ষতিপূরণ পরিকল্পনা যে বছরে আয় হ্রাস করে কোনও ব্যক্তি পরিকল্পনায় অর্থ রাখে এবং বিনিয়োগকৃত আয়ের উপর মূল্যায়ন না করে বার্ষিক কর ছাড়াই সেই অর্থ বাড়তে দেয়। 401 (কে) এর ক্ষেত্রে, সর্বাধিক সাধারণ স্থগিত ক্ষতিপূরণ পরিকল্পনার ক্ষেত্রে, করের আগে কোনও কর্মচারীর বেতন যাচাই বাছাইয়ের জন্য অবদানগুলি কেটে নেওয়া হয় এবং সর্বাধিক করের বার্ষিক অবদানের মধ্যে সীমাবদ্ধ থাকে - কর্মচারীদের কাছ থেকে 19, 000 ডলার, আরও 2019 হিসাবে অতিরিক্ত 6, 000 ডলার হিসাবে 50 বছর বা তার বেশি বয়সের জন্য অবদান অবদান। 401 (কে) পরিকল্পনার জন্য বৈকল্পিক স্থগিত অবদানের সীমা 2020 সালে contribution 6, 500 ডলার ক্যাচ-আপ অবদান ভাতা সহ বৃদ্ধি পেয়ে 19, 500 ডলারে উন্নীত হয়।
এই স্থগিত পরিকল্পনাগুলির জন্য কেবলমাত্র শোধের প্রয়োজন যখন অংশগ্রহণকারী আসলে নগদ পান। প্রত্যাহারকৃত তহবিলগুলিতে যখন কর প্রদানের প্রয়োজন হয়, এই পরিকল্পনাগুলি কর স্থগিতের সুবিধা দেয়, অর্থ অংশ গ্রহণকারীরা তুলনামূলকভাবে কম আয়কর বন্ধনে থাকে এমন সময়কালে উত্তোলন করা হয়।
এর অর্থ এটিও হ'ল, 401 (কে) এর ক্ষেত্রে অংশগ্রহণকারীরা 59½ বছর বয়সের পরে বিনামূল্যে অর্থের জরিমানা প্রত্যাহার করতে পারবেন, যদিও 55 এর আইআরএস বিধি হিসাবে পরিচিত একটি ফাঁক রয়েছে যা 55 থেকে 59 বছর বয়সের মধ্যে যে কোনও ব্যক্তিকে অনুমতি দেয় যদি তারা চাকরি ছেড়ে দেয় বা চাকুরীচ্যুত হয় বা এ থেকে অব্যাহতিপ্রাপ্ত হয় তবে তহবিলের অর্থ মুক্ত করুন। লুফোলটি কেবলমাত্র 401 (কে) এর জন্য প্রযোজ্য আপনি যে সংস্থাটি থেকে পৃথক করছেন তার সাথে।
স্থগিত ক্ষতিপূরণ পরিকল্পনা কর্মীদের উপর চলতি বছরের করের বোঝাও হ্রাস করে। যখন কোনও ব্যক্তি স্থগিত ক্ষতিপূরণ পরিকল্পনায় অবদান রাখে, বছর জুড়ে অবদানের পরিমাণ সেই বছরের জন্য করযোগ্য আয় হ্রাস করে, তাই প্রদত্ত মোট আয়কর হ্রাস করে। তারপরে, তহবিলগুলি প্রত্যাহার করা হয়, যে বছর অর্থ উপার্জন হয়েছিল অবসর গ্রহণ কর বন্ধনী এবং ট্যাক্স বন্ধনী মধ্যে পার্থক্যের মাধ্যমে সঞ্চয়গুলি সম্ভাব্যভাবে উপলব্ধি করা যায়।
মূলধন লাভ
বিলম্বিত ক্ষতিপূরণ - যখন বিনিয়োগ অ্যাকাউন্ট বা স্টক বিকল্প হিসাবে দেওয়া হয় - সময়ের সাথে সাথে মূলধন লাভ বাড়ানোর সম্ভাবনা থাকে। প্রাথমিকভাবে পিছিয়ে যাওয়া পরিমাণটি কেবল প্রাপ্তির পরিবর্তে, একটি 401 (কে) এবং অন্যান্য স্থগিত ক্ষতিপূরণ পরিকল্পনাগুলি অবসর গ্রহণের আগে মান বাড়িয়ে তুলতে পারে। অন্যদিকে, বিলম্বিত ক্ষতিপূরণ পরিকল্পনাগুলিও মান হ্রাস করতে পারে এবং নিবিড়ভাবে পর্যবেক্ষণ করা উচিত।
অংশগ্রহণকারীদের দ্বারা বিনিয়োগগুলি সক্রিয়ভাবে পরিচালিত না হওয়াতে, কোনও নিয়োগকর্তা পূর্ব-নির্বাচিত বিকল্পগুলি থেকে বেছে নেওয়ার ক্ষেত্রে তাদের বিলম্বিত ক্ষতিপূরণ অ্যাকাউন্টগুলি কীভাবে বিনিয়োগ করা হয় তার উপরে লোকের নিয়ন্ত্রণ থাকে। একটি সাধারণ পরিকল্পনায় আরও-রক্ষণশীল স্থিতিশীল মান তহবিল এবং আমানতের শংসাপত্র (সিডি) থেকে আরও আক্রমণাত্মক বন্ড এবং স্টক তহবিলের বিস্তৃত এই বিকল্পগুলির অন্তর্ভুক্ত। বিভিন্ন তহবিল থেকে বৈচিত্রপূর্ণ পোর্টফোলিও তৈরি করা, একটি সাধারণ টার্গেট-ডেট বা টার্গেট-ঝুঁকি তহবিল নির্বাচন করা বা নির্দিষ্ট বিনিয়োগের পরামর্শের উপর নির্ভর করা সম্ভব।
প্রাক-অবসর বিতরণ
কিছু বিলম্বিত ক্ষতিপূরণ পরিকল্পনাগুলি অংশগ্রহণকারীদের একটি নির্দিষ্ট তারিখের ভিত্তিতে বিতরণের সময়সূচী করার অনুমতি দেয়, যাকে ইন-পরিষেবা প্রত্যাহার হিসাবেও পরিচিত as এই যুক্ত নমনীয়তা একটি স্থগিত ক্ষতিপূরণ পরিকল্পনার বৃহত্তম সুবিধা এক। এটি কোনও শিশুর পড়াশোনা, একটি নতুন বাড়ি বা দীর্ঘমেয়াদী অন্যান্য লক্ষ্যের জন্য একটি কর-সুবিধাযুক্ত উপায় সরবরাহ করে।
একটি নতুন বাড়ি কেনার মতো নির্দিষ্ট জীবনের ইভেন্টগুলির জন্য বেশিরভাগ পিছিয়ে যাওয়া ক্ষতিপূরণ পরিকল্পনার কাছ থেকে তাড়াতাড়ি তহবিল উত্তোলন করা সম্ভব। কোনও যোগ্য পরিকল্পনা থেকে প্রত্যাহারগুলি পরিকল্পনার নিয়ম এবং আইআরএসের উপর নির্ভর করে তাড়াতাড়ি প্রত্যাহারের জরিমানার বিষয় হতে পারে না। তবে মুলতুবি ক্ষতিপূরণ পরিকল্পনা থেকে প্রত্যাহারের ক্ষেত্রে আয়কর হবে।
পরিষেবা-বিতরণগুলিও লোকদের দায়বদ্ধতায় খেলাপি সংস্থাগুলির ঝুঁকি আংশিকভাবে হ্রাস করতে সহায়তা করতে পারে। কিছু বিলম্বিত ক্ষতিপূরণ পরিকল্পনা সম্পূর্ণ নিয়োগকর্তারা দ্বারা পরিচালিত হয় বা পরিকল্পনায় কোম্পানির শেয়ারের বৃহত বরাদ্দ রয়েছে। লোকেরা যদি তাদের নিয়োগকর্তার হাতে বিলম্বিত ক্ষতিপূরণ ছেড়ে দিতে স্বাচ্ছন্দ্য বোধ না করে তবে অবসর গ্রহণের প্রাক বিতরণগুলি তাদের অর্থটি পরিকল্পনা থেকে সরিয়ে, এটিতে শুল্ক প্রদান করে এবং অন্য কোথাও বিনিয়োগ করে তাদের রক্ষা করতে দেয়।
নোট করুন যে একটি অ-যোগ্যতাসম্পন্ন পরিকল্পনার অর্থ কোনও আইআরএ বা অন্য কর-সুবিধাযুক্ত অবসর গ্রহণের সঞ্চয় গাড়ীতে রূপান্তর করা যায় না; একটি যোগ্য পরিকল্পনা থেকে টাকা পারেন। কোনও পরিষেবা-পরিষেবা উত্তোলনের আগে আপনার পরিকল্পনার প্রশাসক এবং ট্যাক্স পরামর্শদাতা উভয়ের সাথে আপনার যে প্রযোজ্য বিধিগুলি পরীক্ষা করে দেখুন।
