মূলধন ক্ষতি এবং কর

বিনিয়োগে অর্থ হারানো কখনই মজাদার নয়, তবে আপনার ট্যাক্স রিটার্নে মূলধন ক্ষতি ঘোষণা করা অনেক ক্ষেত্রে কার্যকর সান্ত্বনা পুরস্কার হতে পারে। মূলধনের ক্ষয়ক্ষতি পরবর্তী ট্যাক্স বছরে উপার্জিত আয়ের উপর সীমিত প্রভাব ফেলে, তবে ভবিষ্যতের মূলধন লাভের বিরুদ্ধে এগুলি পুরোপুরি প্রয়োগ করা যেতে পারে। বিনিয়োগকারীরা যারা মূলধনের লোকসানের নিয়মগুলি বোঝেন তারা প্রায়শই কয়েকটি সহজ কৌশলগুলি সহ দরকারী ছাড়গুলি উত্পন্ন করতে পারেন।

অধিকার

মূলধন ক্ষতি অবশ্যই মূলধনের লাভের বিপরীত। যখন কোনও সুরক্ষা বা বিনিয়োগ তার মূল ক্রয়ের মূল্যের চেয়ে কম বিক্রি হয়, তখন ডলারের পরিমাণের পার্থক্যকে মূলধন ক্ষতি হিসাবে বিবেচনা করা হয়। করের উদ্দেশ্যে, মূল্যের লোকসানগুলি কেবলমাত্র সেই আইটেমগুলিতেই রিপোর্ট করা হয় যা মান বৃদ্ধির উদ্দেশ্যে। ব্যক্তিগত ব্যবহারের জন্য যেমন অটোমোবাইলগুলির জন্য ব্যবহৃত আইটেমগুলিতে তারা প্রয়োগ করে না (যদিও মুনাফায় একটি গাড়ি বিক্রয় এখনও করযোগ্য আয়ের হিসাবে বিবেচিত হয়)।

ট্যাক্স বিধি

মূলধন ক্ষতিগুলি যেমন আয়ের হিসাবে প্রতিবেদন করা উচিত তেমনি বিনিয়োগকারীদের ট্যাক্স রিটার্নের ছাড়ের হিসাবেও মূলধনের ক্ষতিগুলি প্রতিবেদনযোগ্য। মূলধন লাভের বিপরীতে মূলধন লোকসানকে তিনটি বিভাগে ভাগ করা যায়। সম্পদ বা বিনিয়োগের প্রকৃত বিক্রয়ের ক্ষেত্রে উপলব্ধ ক্ষতি হয়, যেখানে অবাস্তবহীন ক্ষতির খবর পাওয়া যায় না।

একজন বিনিয়োগকারী মে মাসে একটি শেয়ার 50 ডলারে কিনে। আগস্টের মধ্যে, শেয়ারের দামটি নেমেছে $ 30 এ। বিনিয়োগকারীদের শেয়ার প্রতি $ 20 এর অবাস্তবিক ক্ষতি হয়েছে। তিনি পরের বছর পর্যন্ত স্টক ধরে রাখেন, এবং দাম শেয়ার প্রতি 45 ডলারে উঠে যায়। তিনি সেই সময়ে স্টকটি বিক্রি করেন এবং শেয়ার প্রতি 5 ডলার ক্ষতি বুঝতে পারেন। তিনি কেবল বিক্রয় বছরে সেই ক্ষতির কথা জানাতে পারেন; তিনি পূর্ববর্তী বছর থেকে অবাস্তব ক্ষতির খবর দিতে পারবেন না।

তৃতীয় বিভাগটি স্বীকৃত লাভ। যদিও একটি নির্দিষ্ট বছরে উপলব্ধ সমস্ত মূলধন লাভগুলি অবশ্যই সেই বছরের জন্য রিপোর্ট করা উচিত, কিছু ক্ষেত্রে প্রদত্ত বছরে যে পরিমাণ মূলধনী লোকসানের পরিমাণ ঘোষণা করা হতে পারে তার কিছু সীমাবদ্ধতা রয়েছে। একই কর বছরে যে কোনও মূলধন লাভের বিপরীতে যে কোনও ক্ষতি চূড়ান্তভাবে ফাঁসানো যেতে পারে, কেবলমাত্র এক বছরে অর্জিত বা অন্যান্য ধরণের আয়ের বিপরীতে কেবলমাত্র, 000 3, 000 মূলধন লোকসান কাটা যেতে পারে।

ফ্র্যাঙ্ক 2013 সালে 10, 000 ডলার মূলধন লাভ বুঝতে পেরেছিলেন He 30, 000 ডলার ক্ষতিও বুঝতে পেরেছিলেন। সে তার লাভের তুলনায় তার 10, 000 ডলার ক্ষতি করতে সক্ষম হবে, তবে কেবলমাত্র বছরের জন্য তার অন্য আয়ের তুলনায় অতিরিক্ত $ 3, 000 ডলার কেটে নিতে পারে। তিনি তখন থেকে প্রতি বছর amount, ০০০ ডলার ইনক্রিমেন্টে অবশিষ্ট $ ১, 000, ০০০ ডলার ক্ষতিপূরণ দিতে পারবেন যতক্ষণ না পুরো পরিমাণ কেটে নেওয়া হয়। যাইহোক, যদি তিনি এই পরিমাণটি শেষ করার আগে ভবিষ্যতের বছরে মূলধন লাভ বুঝতে পারেন, তবে সে লাভের বিপরীতে বাকী ক্ষতি হ্রাস করতে পারে। সুতরাং, যদি তিনি পরের দুই বছরের জন্য 3, 000 ডলার লোকসান করেন এবং তারপরে একটি 20, 000 ডলার লাভ উপলব্ধি করেন, তবে তিনি এই লাভের বিপরীতে অবশিষ্ট 11, 000 ডলার ক্ষতিপূরণ করতে পারবেন, কেবলমাত্র 9, 000 ডলার হিসাবে ট্যাক্সযোগ্য লাভ রেখে যাবে।

মূলধন ক্ষতি এবং কর

দীর্ঘ এবং এটি ছোট

মূলধন ক্ষতিগুলি তাদের ধারণের সময়কালে আয়না মূলধন লাভ করে। এমন সম্পদ বা বিনিয়োগ যা এক বছরের জন্য দিন বা তারও কম সময় ধরে অনুষ্ঠিত হয় এবং ক্ষতিতে বিক্রি হয়, এটি একটি স্বল্প-মেয়াদী মূলধন ক্ষতি তৈরি করবে। দিনের এক বছরেরও বেশি সময় ধরে রাখা এবং সম্পদে বিক্রি হওয়া যে কোনও সম্পদের বিক্রি দীর্ঘমেয়াদী ক্ষয় ঘটায়। যখন ট্যাক্স রিটার্নে মূলধন লাভ এবং ক্ষতির কথা জানানো হয়, করদাতাকে প্রথমে দীর্ঘ এবং স্বল্প মেয়াদের মধ্যে সমস্ত লাভ এবং ক্ষতির বিভাগ করতে হবে এবং তারপরে চারটি বিভাগের প্রতিটি জন্য মোট পরিমাণ একত্রিত করতে হবে। তারপরে দীর্ঘমেয়াদী লাভ এবং ক্ষতির একে অপরের বিরুদ্ধে জাল বেঁধে দেওয়া হয় এবং এটি স্বল্প-মেয়াদী লাভ এবং ক্ষতির জন্যও করা হয়। তারপরে নেট দীর্ঘমেয়াদী লাভ বা ক্ষতি নেট স্বল্পমেয়াদী লাভ বা ক্ষতির বিপরীতে জমে থাকে। এই চূড়ান্ত নেট নম্বরটি তখন ফর্ম 1040 তে রিপোর্ট করা হয়েছে।

ফ্র্যাঙ্কের এই বছরের জন্য তার শেয়ার লেনদেন থেকে নিম্নলিখিত লাভ এবং ক্ষতি রয়েছে:

স্বল্প-মেয়াদী লাভ -, 000 6, 000

দীর্ঘমেয়াদী লাভ - 4, 000 ডলার

স্বল্পমেয়াদী লোকসান - $ 2, 000

দীর্ঘমেয়াদী লোকসান - $ 5, 000

নেট স্বল্পমেয়াদী লাভ / ক্ষতি -, 000 4, 000 এসটি লাভ (, 000 6, 000 এসটি লাভ - ST 2, 000 এসটি ক্ষতি)

নেট দীর্ঘমেয়াদী লাভ / ক্ষতি - L 1, 000 এলটি ক্ষতি (, 000 4, 000 এলটি লাভ - $ 5, 000 এলটি ক্ষতি)

চূড়ান্ত নিট লাভ / ক্ষতি -, 000 3, 000 স্বল্প-মেয়াদী লাভ ($ 4, 000 এসটি লাভ - $ 1, 000 এলটি ক্ষতি)

আবার, ফ্র্যাঙ্ক কেবলমাত্র সেই বছরের জন্য অন্যান্য ধরণের আয়ের তুলনায় চূড়ান্ত নেট স্বল্প বা দীর্ঘমেয়াদী ক্ষতির $ 3, 000 কেটে নিতে পারে এবং অবশ্যই বাকি যে কোনও ভারসাম্য বহন করতে হবে।

ট্যাক্স রিপোর্টিং

সম্প্রতি একটি নতুন করের ফর্ম চালু করা হয়েছিল। এই ফর্মটি আইআরএসকে আরও বিশদ তথ্য সরবরাহ করে, যাতে এটি ব্রোকারেজ সংস্থাগুলি এবং বিনিয়োগ সংস্থাগুলি দ্বারা প্রতিবেদন করা সাথে লাভ এবং ক্ষতির তথ্য তুলনা করতে পারে। ফর্ম 8949 এখন নেট লাভ এবং ক্ষতির রিপোর্ট করতে ব্যবহৃত হয় এবং সেই ফর্মটি থেকে চূড়ান্ত নেট নম্বরটি নতুন সংশোধিত তফসিল ডি এবং তারপরে 1040 এ স্থানান্তরিত হয়।

মূলধন ক্ষতি কৌশল

যদিও নবীন বিনিয়োগকারীরা তাদের হোল্ডিংগুলি মূল্যের মূল্যে হ্রাস পাওয়ায় প্রায়শই আতঙ্কিত হন, অভিজ্ঞ বিনিয়োগকারীরা যারা ট্যাক্সের বিধিগুলি বোঝেন তারা তাদের ক্ষতিগ্রস্থদের কমপক্ষে স্বল্প সময়ের জন্য, মূলধন লোকসান উত্সাহিত করার জন্য দ্রুততর হন। স্মার্ট বিনিয়োগকারীরা আরও জানেন যে মূলধন লোকসানগুলি কিছু পরিস্থিতিতে তাদের অর্থের বেশি সঞ্চয় করতে পারে। দীর্ঘমেয়াদী মূলধন লাভগুলি অফসেট করতে ব্যবহৃত মূলধন ক্ষতিগুলি করদাতাদের স্বল্প-মেয়াদী লাভ বা অন্যান্য সাধারণ আয়ের তুলনায় ক্ষতির চেয়ে বেশি অর্থ সাশ্রয় করতে পারে না। শীর্ষ দুই বন্ধনীর ক্ষেত্রে মূলধন লাভের হার বৃদ্ধির কারণে ধনী করদাতারা এখন আগের তুলনায় মূলধনী লোকসানকে আরও মূল্যবান বলে মনে করবেন।

ওয়াশ বিক্রয় বিধি

যে বিনিয়োগকারীরা তাদের হারানো অবস্থানকে তল্লাশি করেন তাদের ট্যাক্স রিটার্নের ক্ষতি হ্রাস করতে চাইলে একই সুরক্ষাটি কেনার আগে বিক্রয়ের তারিখের কমপক্ষে 31 দিন অপেক্ষা করতে হবে। যদি তারা সেই সময়ের আগেই আবার কিনে নেয় তবে ক্ষতি আইআরএস ধোয়া বিক্রয় বিধি অনুসারে বাতিল করা হবে allow এই নিয়মটি অস্থিতিশীল সিকিওরিটির ধারকদের পক্ষে এই কৌশলটি ব্যবহার করা অবাস্তব করে তুলতে পারে, কারণ সময়সীমাটি সন্তুষ্ট হওয়ার আগে সুরক্ষার দাম আবার যথেষ্ট পরিমাণে বাড়তে পারে।

তবে কিছু ক্ষেত্রে ওয়াশ বিক্রয় বিধি নিষ্ক্রিয় করার উপায় রয়েছে। সচেতন বিনিয়োগকারীরা প্রায়শই হ'ল সিকিওরিটিগুলি হ'ল অত্যন্ত অনুরূপ বা আরও আশাব্যঞ্জক বিকল্পের সাথে প্রতিস্থাপন করবেন যা এখনও তাদের বিনিয়োগের উদ্দেশ্যগুলি পূরণ করে। উদাহরণস্বরূপ, এমন কোনও বিনিয়োগকারী যিনি বায়োটেক স্টক রেখেছেন যা এই ট্যাঙ্কিং করেছে তারা এই হোল্ডিংকে তলিয়ে দিতে পারে এবং প্রতিস্থাপন হিসাবে এই খাতে বিনিয়োগকারী একটি ইটিএফ কিনতে পারে। তহবিল স্টক হিসাবে একই পরিমাণে তরলতা সঙ্গে বায়োটেক খাতে বৈচিত্র্য সরবরাহ করে। তদ্ব্যতীত, বিনিয়োগকারীরা তাত্ক্ষণিকভাবে তহবিলটি কিনতে পারবেন, কারণ এটি স্টকের চেয়ে আলাদা সুরক্ষা এবং আলাদা টিকার চিহ্ন রয়েছে। এই কৌশলটি ওয়াশ বিক্রয়ের নিয়ম থেকে অব্যাহতিপ্রাপ্ত, কারণ এটি কেবল অভিন্ন সিকিওরিটির বিক্রয় এবং ক্রয়ের ক্ষেত্রে প্রযোজ্য।

তলদেশের সরুরেখা

মূলধন ক্ষতিগুলি বিনিয়োগকারীদের মূলধন লাভ এবং আয়ের অন্যান্য ধরণের অফসেটের মাধ্যমে তাদের করের রিটার্নের ক্ষতিগুলির কমপক্ষে কিছু ক্ষতিপূরণ করা সম্ভব করে তোলে। মূলধনী ক্ষতির বিষয়ে আরও তথ্যের জন্য, আইআরএস ওয়েবসাইট থেকে www.irs.gov এ সিডিউল ডি নির্দেশিকা ডাউনলোড করুন বা আপনার আর্থিক উপদেষ্টার সাথে পরামর্শ করুন।