নগদ পরিচালনার সংজ্ঞা

নগদ ব্যবস্থাপনা কি?

নগদ পরিচালনা হ'ল নগদ প্রবাহ সংগ্রহ ও পরিচালনা করার প্রক্রিয়া। ব্যক্তি এবং সংস্থার উভয়ের জন্য নগদ পরিচালনা গুরুত্বপূর্ণ হতে পারে। ব্যবসায়, এটি কোনও সংস্থার আর্থিক স্থিতিশীলতার মূল উপাদান। ব্যক্তিদের জন্য, নগদ অর্থ আর্থিক স্থায়িত্বের জন্যও অপরিহার্য এবং সাধারণত মোট সম্পদের পোর্টফোলিওর অংশ হিসাবেও বিবেচিত হয়।

ব্যক্তি বাজারে এবং ব্যবসায়ের সমস্ত ধরণের নগদ পরিচালনার প্রয়োজনে সহায়তা করার জন্য আর্থিক বাজার জুড়ে বিস্তৃত অফার উপলব্ধ। ব্যাংকগুলি নগদ সম্পদের হেফাজতের জন্য সাধারণত একটি প্রাথমিক আর্থিক পরিষেবা প্রদানকারী। নগদ সম্পদের সর্বোত্তম রিটার্ন বা ব্যাপকভাবে নগদের সর্বাধিক দক্ষ ব্যবহারের সন্ধানের জন্য ব্যক্তি ও ব্যবসায়িকদের জন্য অনেকগুলি নগদ পরিচালনার সমাধান রয়েছে।

অর্থ ব্যবস্থাপনা

ক্যাশ ম্যানেজমেন্ট বোঝা

নগদ হ'ল প্রাথমিক সম্পদ ব্যক্তি এবং সংস্থাগুলি নিয়মিতভাবে তাদের বাধ্যবাধকতা পরিশোধ করতে ব্যবহার করে। ব্যবসায়ের ক্ষেত্রে, সংস্থাগুলির নগদ প্রবাহ এবং বহির্মুখগুলি প্রচুর পরিমাণে থাকে যা প্রদানের বাধ্যবাধকতাগুলি পূরণ করতে, ভবিষ্যতের প্রদানের জন্য পরিকল্পনা করতে এবং পর্যাপ্ত ব্যবসায়ের স্থিতিশীলতা বজায় রাখার জন্য অবশ্যই বিচক্ষণতার সাথে পরিচালনা করতে হবে। ব্যক্তিদের জন্য, নগদ ব্যালেন্স বজায় রাখা এবং অলস নগদে ফেরত অর্জন করা সাধারণত শীর্ষস্থানীয় উদ্বেগ।

কর্পোরেট নগদ পরিচালনায়, প্রায়শই ট্রেজারি ম্যানেজমেন্ট নামে পরিচিত, ব্যবসায়িক পরিচালক, কর্পোরেট ট্রেজারার এবং প্রধান আর্থিক কর্মকর্তা সাধারণত সামগ্রিক নগদ পরিচালনার কৌশল, নগদ সম্পর্কিত দায়িত্ব এবং স্থায়িত্ব বিশ্লেষণের জন্য দায়ী প্রধান ব্যক্তি। অনেক সংস্থা বিভিন্ন পরিষেবা সরবরাহকারীদের কাছে অংশ বা তাদের নগদ পরিচালনার সমস্ত দায়িত্ব আউটসোর্স করতে পারে। নির্বিশেষে, বেশ কয়েকটি মূল মেট্রিক রয়েছে যা নগদ পরিচালন আধিকারিকদের দ্বারা দৈনিক, মাসিক, ত্রৈমাসিক এবং বার্ষিক ভিত্তিতে পর্যবেক্ষণ ও বিশ্লেষণ করা হয়।

নগদ প্রবাহ বিবরণী কর্পোরেট নগদ প্রবাহ পরিচালনার একটি কেন্দ্রীয় উপাদান। যদিও এটি প্রায়শই ত্রৈমাসিক ভিত্তিতে অংশীদারদের কাছে স্বচ্ছভাবে জানানো হয়, এর অংশগুলি সাধারণত দৈনিক ভিত্তিতে অভ্যন্তরীণভাবে রক্ষণাবেক্ষণ এবং ট্র্যাক করা হয়। নগদ প্রবাহ বিবরণী ব্যবসায়ের সমস্ত নগদ প্রবাহকে বিস্তৃতভাবে রেকর্ড করে। এর মধ্যে গ্রহণযোগ্য অ্যাকাউন্টগুলি থেকে প্রাপ্ত নগদ, প্রাপ্য অ্যাকাউন্টগুলির জন্য প্রদত্ত নগদ, বিনিয়োগের জন্য প্রদত্ত নগদ এবং অর্থায়নের জন্য প্রদত্ত নগদ অন্তর্ভুক্ত রয়েছে। নগদ প্রবাহ বিবরণীর নীচের লাইনটি জানিয়েছে যে কোনও সংস্থা সহজেই কী পরিমাণ নগদ উপলব্ধ রয়েছে।

কী Takeaways

• নগদ ব্যবস্থাপনা হ'ল নগদ প্রবাহ এবং বহিঃপ্রবাহ পরিচালনার প্রক্রিয়া individuals ব্যক্তি বা ব্যবসায়ী উভয়ের জন্য আর্থিক বাজারে অনেক নগদ পরিচালনার বিবেচনা এবং সমাধান পাওয়া যায় businesses ব্যবসায়ের জন্য নগদ প্রবাহ বিবরণী নগদ প্রবাহ ব্যবস্থাপনার কেন্দ্রীয় উপাদান।

নগদ প্রবাহ বিবৃতি

নগদ প্রবাহ বিবরণীটি তিন ভাগে বিভক্ত: পরিচালনা, বিনিয়োগ এবং অর্থায়ন। নগদ ক্রিয়াকলাপগুলির অপারেটিং অংশটি নেট ওয়ার্কিং মূলধনের উপর ভিত্তি করে প্রচুর পরিমাণে পরিবর্তিত হয় যা নগদ প্রবাহের বিবরণীতে একটি সংস্থার বর্তমান সম্পদ বিয়োগ বর্তমান দায় হিসাবে রিপোর্ট করা হয়। নগদ প্রবাহ বিবরণীর অন্য দুটি বিভাগ বিনিয়োগ এবং অর্থায়নের ক্ষেত্রে নগদ প্রবাহ এবং বহির্মুখ প্রবাহের সাথে আরও কিছুটা সোজা এগিয়ে রয়েছে।

অভ্যন্তরীণ নিয়ন্ত্রণসমূহ

দক্ষ ব্যবসায়ের নগদ প্রবাহ পরিচালনা এবং তা নিশ্চিত করতে অনেকগুলি অভ্যন্তরীণ নিয়ন্ত্রণ ব্যবহার করা হয়। কোনও সংস্থার শীর্ষ নগদ প্রবাহ বিবেচনার মধ্যে রয়েছে অ্যাকাউন্ট গ্রহণযোগ্যতার গড় দৈর্ঘ্য, সংগ্রহের প্রক্রিয়াগুলি, অবিকৃত গ্রহনযোগ্যদের জন্য লিখনের অফস, নগদ সমতুল্য বিনিয়োগের উপর তরলতা এবং ফেরতের হার, ক্রেডিট লাইন পরিচালনা এবং উপলব্ধ অপারেটিং নগদ স্তর অন্তর্ভুক্ত। সাধারণভাবে, অপারেটিং ক্রিয়াকলাপ সম্পর্কিত নগদ প্রবাহকে কার্যকরী মূলধনের উপর খুব বেশি মনোনিবেশ করা হবে যা অ্যাকাউন্টগুলি গ্রহণযোগ্য এবং অ্যাকাউন্টে পরিশোধযোগ্য পরিবর্তনগুলির দ্বারা প্রভাবিত হয়। নগদ প্রবাহকে বিনিয়োগ এবং অর্থায়ন করা সাধারণত অসাধারণ নগদ ইভেন্ট যা তহবিলের জন্য বিশেষ পদ্ধতিতে জড়িত।

কোনও সংস্থার কার্যকরী মূলধন এটির বর্তমান সম্পদ বিয়োগ বর্তমান দায়গুলির ফলাফল of ওয়ার্কিং ক্যাপিটাল ব্যালেন্স নগদ প্রবাহ ব্যবস্থাপনার একটি গুরুত্বপূর্ণ অঙ্গ কারণ তারা কোনও সংস্থার বর্তমান দায়গুলি coverাকতে বর্তমান সংস্থার পরিমাণ দেখায়। সংস্থাগুলির বর্তমান সম্পদ ব্যালেন্স রয়েছে যা বর্তমান দায়বদ্ধতার ভারসাম্য অতিক্রম করে। যদি বর্তমান দায়গুলি বর্তমান সম্পত্তির চেয়ে বেশি হয় তবে কোনও সংস্থাকে সম্ভবত পরিশোধযোগ্যদের জন্য তার রিজার্ভ লাইনে অ্যাক্সেস করতে হবে।

সাধারণ কার্যকরী মূলধনটিতে নিম্নলিখিতগুলি অন্তর্ভুক্ত থাকে:

বর্তমান সম্পদ: নগদ, এক বছরের মধ্যে অ্যাকাউন্টগুলি গ্রহণযোগ্য, তালিকা

বর্তমান দায়বদ্ধতা: এক বছরের মধ্যে প্রদেয় সমস্ত অ্যাকাউন্ট, এক বছরের মধ্যে স্বল্প-মেয়াদী paymentsণ প্রদান

বর্তমান সম্পদ বিয়োগ বর্তমান দায় কার্যকারী মূলধনের ফলাফল। নগদ প্রবাহ বিবরণীতে, সংস্থাগুলি নগদ প্রবাহ বিবরণীর অপারেটিং বিভাগের মধ্যে সাধারণত প্রতিবেদনের সময়কাল থেকে পরবর্তী সময়ে কার্যনির্বাহী মূলধন পরিবর্তনের খবর দেয়। যদি কার্যনির্বাহী মূলধনের নেট পরিবর্তনটি ইতিবাচক হয় তবে কোনও সংস্থা বর্তমান দায়গুলি.াকতে উপলব্ধ বর্তমান সম্পদ বৃদ্ধি করেছে যা নীচের লাইনে মোট নগদ বৃদ্ধি করে। যদি কার্যক্ষম মূলধনের নেট পরিবর্তন নেতিবাচক হয় তবে কোনও সংস্থা তার বর্তমান দায়গুলি বাড়িয়েছে যা তাদের দক্ষতার সাথে প্রদান করার ক্ষমতা হ্রাস করে। কার্যকরী মূলধনের নেতিবাচক নেট পরিবর্তন নীচের লাইনে মোট নগদ হ্রাস করে।

প্রাপ্য এবং পরিশোধযোগ্য উভয় দক্ষতার উন্নতি করার জন্য একটি সংস্থা কিছু কাজ করতে পারে যা শেষ পর্যন্ত উচ্চ কার্যকারী মূলধন এবং আরও ভাল অপারেটিং নগদ প্রবাহের দিকে পরিচালিত করে। চালান বিলিংয়ের সাথে পরিচালিত সংস্থাগুলি প্রদেয় দিনগুলি হ্রাস করতে পারে বা দ্রুত অর্থপ্রদানের জন্য ছাড় অফার করতে পারে। তারা এমন প্রযুক্তি ব্যবহার করতেও পছন্দ করতে পারে যা স্বয়ংক্রিয় বিলিং এবং ইলেকট্রনিক পেমেন্টের মতো দ্রুত এবং সহজ পেমেন্টের সুবিধার্থে। প্রদানযোগ্য পরিচালনার জন্য উন্নত প্রযুক্তিও সহায়ক হতে পারে। সংস্থাগুলি পরিশোধযোগ্য ব্যয় দক্ষতার উন্নতিতে সহায়তার জন্য স্বয়ংক্রিয় বিল পেমেন্ট বা সরাসরি বেতনের আমানত ব্যবহার করতে পারেন।

অনুপাত

অভ্যন্তরীণ নিয়ন্ত্রণের সাথে একত্রে, সংস্থাগুলি নগদ পরিচালনার মধ্যে নিয়মিত তরলতা এবং দ্রাব্যতা অনুপাত পর্যবেক্ষণ ও বিশ্লেষণ করে। বহিরাগত স্টেকহোল্ডাররা বিভিন্ন ধরণের বিশ্লেষণের উদ্দেশ্যেও এই অনুপাতগুলি গুরুত্বপূর্ণ বলে মনে করেন।

নগদ পরিচালনার সাথে একত্রে বিশ্লেষণ করা দুটি প্রধান তরলতার অনুপাতগুলির মধ্যে রয়েছে দ্রুত অনুপাত এবং বর্তমান অনুপাত।

দ্রুত অনুপাত নিম্নলিখিত থেকে গণনা করা হয়:

দ্রুত অনুপাত = (নগদ সমতুল্য + বিপণনযোগ্য সিকিউরিটিজ + অ্যাকাউন্টগুলি গ্রহণযোগ্য) / বর্তমান দায়বদ্ধতা

বর্তমান অনুপাতটি আরও কিছুটা ব্যাপক। এটি নিম্নলিখিত থেকে গণনা করা হয়:

বর্তমান অনুপাত = বর্তমান সম্পদ / বর্তমান দায়

স্বচ্ছলতা অনুপাত স্বল্পমেয়াদী এবং দীর্ঘমেয়াদী উভয়ই সহ তার প্রদেয় সমস্ত পরিচালনা করার জন্য একটি সংস্থার ক্ষমতা দেখে। সর্বাধিক জনপ্রিয় সলভেন্সি অনুপাতগুলির মধ্যে রয়েছে: ইক্যুইটির প্রতি debtণ, সম্পদে debtণ, debtণ নগদে প্রবাহ এবং সুদের কভারেজ অনুপাত।