সুচিপত্র
- 1.নির্ধারিত-বেনিফিট পেনশন পরিকল্পনা
- ২. অবসর অ্যাকাউন্টের সীমাবদ্ধতা
- ৩. রোথ আইআরএতে রূপান্তর
- ৪. স্থায়ী সেভারের ক্রেডিট
- ৫. আইআরএগুলিতে জমা ফেরত ফেরত
- Military. সামরিক সংরক্ষণাগারদের জন্য সহায়তা
- 7. উত্তরাধিকারী se সম্পদের রোলওভারস
- 8. আইআরএ দাতব্য বিতরণ
- 9. হাইব্রিড ক্ষুদ্র নিয়োগকারী পরিকল্পনা
- 10. বিনিয়োগের পরামর্শ
- আইনের কয়েকটি অন্যান্য সুবিধা
২০০ 2006 সালের ৩৯৪ পৃষ্ঠার পেনশন সুরক্ষা আইন (পিপিএ) এর মধ্যে কী অন্তর্ভুক্ত রয়েছে যা তত্কালীন রাষ্ট্রপতি জর্জ ডব্লু বুশ বলেছিলেন, "৩০ বছরেরও বেশি সময় ধরে আমেরিকার পেনশন আইনগুলির মধ্যে সবচেয়ে সুস্পষ্ট সংস্কার?" আইনজীবিরা এই আইনটি তৈরি করেছিলেন যাতে শ্রমিকরা যাতে এই পদক্ষেপ গ্রহণ করতে পারে তা নিশ্চিত করতে পারেন পেনশন তাদের প্রতিশ্রুতি দেওয়া হয়েছিল, এবং তাদের নিজস্ব অবসর ফান্ডিং জন্য শ্রমিকদের বিকল্প উন্নতি করতে। এবং এটি এখনও তা করে।
২০০ act সালের কর্মচারী অবসর গ্রহণ আয় সুরক্ষা আইন ১৯ 197৪ (ERISA) দ্বারা প্রদত্ত সুরক্ষাগুলিতে প্রসারিত হয়েছিল, যার ফলে তাদের অংশগ্রহণকারীদের অবহিত রাখার পরিকল্পনা প্রয়োজন এবং খারাপ অভিনেতাদের অবসর গ্রহণের জন্য বা আয়ের জন্য বাঁচানোর চেষ্টা করা লোকদের সুবিধা নেওয়া শক্ত করে তোলে একটি কর্ম পরবর্তী সুবিধা.
এখানে পিপিএর কয়েকটি মূল বিধান রয়েছে এবং কীভাবে তারা আপনার অবসর রক্ষা করতে সহায়তা করতে পারে।
কী Takeaways
- ২০০ 2006 সালের পেনশন সুরক্ষা আইনটি শ্রমিকদের পেনশন সুবিধাগুলির সুরক্ষা জোরদার করেছিল workers এতে শ্রমিকরা অবসর গ্রহণের পরিকল্পনাগুলিতে অবদান রাখতে পারে এমন পরিমাণে প্রচুর পরিমাণে বৃদ্ধি পেয়েছিল t এটি সরাসরি ৪১১ (কে), ৪০৩ (বি), এবং ৪7 plan পরিকল্পনার সম্পদকে রোথে রূপান্তর করা সম্ভব করেছে। আইআরএ সম্পদ t এটি স্বল্প আয়ের কর্মী, সক্রিয় শুল্কে সামরিক সংরক্ষণকারী, অবসর-পরিকল্পনা উত্তরাধিকারী, দাতব্য দাতাদের, যারা ছোট নিয়োগকর্তাদের জন্য কাজ করছেন এবং অন্যান্যদের জন্য প্রচুর সুবিধা প্রতিষ্ঠা বা স্থায়ী করেছে।
1. সংজ্ঞায়িত-বেনিফিট পেনশন পরিকল্পনাগুলির জন্য উন্নত অর্থায়ন
পিপিএ কর্মচারীদের পেনশন বীমা ব্যবস্থায় চাপ না দিয়ে শ্রমিকদের তাদের পেনশন প্রতিশ্রুতি পূরণ করতে পারে তা নিশ্চিত করতে সহায়তা করার জন্য নতুন ন্যূনতম তহবিলের মানদণ্ড তৈরি করেছে।
এই ব্যবস্থা, যার মধ্যে পেনশন বেনিফিট গ্যারান্টি কর্পোরেশন (পিবিজিসি) নামে একটি সরকারী কর্পোরেশন অন্তর্ভুক্ত রয়েছে, ব্যবস্থাটি অনুন্নত হলে পেনশনভোগীদের সহায়তা করার জন্য করদাতাদের আহ্বান জানাতে পারে - যা ২০১ fiscal অর্থবছরের শেষে ছিল। পেনশন সরবরাহকারী নিয়োগকারীদের অবশ্যই পিবিজিসিকে প্রিমিয়াম প্রদান করতে হবে।
পিপিএ আইনটি পরিবর্তন করেছে যাতে যে সংস্থাগুলি তাদের পেনশনের আন্ডারফান্ড বা সমাপ্ত হয় তাদের বীমা তহবিলে আরও বেশি অর্থ প্রদান করতে হয়। এটির জন্য সংস্থাগুলি তাদের পেনশনের দায়বদ্ধতাগুলি আরও নিখুঁতভাবে পরিমাপ করার জন্য প্রয়োজন এবং তাদের পেনশন পরিকল্পনাগুলিতে আরও ভাল অবদান রাখার জন্য হ'ল সময়কে কুশন তৈরি করার জন্য।
২. অবসর অ্যাকাউন্টের জন্য অবদানের সীমা বাড়ানো
কারণ, ২০০১ সালের ইকোনমিক গ্রোথ এবং ট্যাক্স রিলিফ মিলন আইন (ইজিটিআরআরএ) June জুন, ২০০১ এ আইনে স্বাক্ষর করে, নিয়োগকর্তাদের পরিকল্পনা এবং আইআরএগুলির অবদানের সীমা বৃদ্ধি সহ অবসর গ্রহণের পরিকল্পনার বিধিগুলিতে কিছু ব্যাপক পরিবর্তন তৈরি করে।
এই পরিবর্তনগুলি অদৃশ্য হওয়ার কথা ছিল ২০১১ সালে, কিন্তু পেনশন সুরক্ষা আইন এগুলি স্থায়ী করে দিয়েছে।
আইআরএর অবদানের সীমাটি সেখান থেকে দ্রুত ছড়িয়ে পড়ে। কর বছর 2019 এবং 2020 এর জন্য সীমা 6, 000 ডলার। 50 বা তার বেশি বয়সীদের জন্য অতিরিক্ত ক্যাচ-আপ অবদানের অনুমতি দেওয়া হয়। যা 2019 বছর এবং 2020 ট্যাক্সের জন্য 1000 ডলারে সেট করা হয়েছে।
অন্যান্য ধরনের অবসর পরিকল্পনার অবদানের সীমাও দ্রুত বৃদ্ধি পেয়েছিল। 401 (কে), 403 (বি) এবং 457 (খ) পরিকল্পনার জন্য, কর বছর 2019 এর জন্য অনুমোদিত মুলতুবি অবদানের সীমা 18, 500 ডলার এবং কর বছর 2020 এর জন্য এটি 19, 000 ডলার।
পিপিএর সাথে, 50 বছর বা তার বেশি বয়সের অংশগ্রহণকারীরা ক্যাচ-আপ অবদান রাখার ক্ষমতাও অর্জন করেছিল। 401 (কে) এর জন্য, 2002 সালে এটি 1000 ডলার থেকে শুরু হয়েছিল 2019 2019 এবং 2020 সালে, সর্বোচ্চ 401 (কে) ক্যাচ-আপ অবদান $ 6, 000।
$ 6, 000
২০০০ সালে আইআরএর বার্ষিক অবদানের সীমা, ৫০ বা তার বেশি বয়সীদের জন্য অতিরিক্ত $ 1000 ডলার ক্যাচ-আপ অবদানের অনুমতি রয়েছে
৩. যোগ্য পরিকল্পনা থেকে রথ আইআরএ-তে সরাসরি রূপান্তর
পিপিএ হ'ল কারণ আপনার 401 (কে), 457 (খ), এবং 403 (খ) পরিকল্পনা থেকে আপনি সম্পদ নিতে পারেন এবং এগুলি সরাসরি একটি রোথ আইআরএতে রূপান্তর করতে পারেন। এর আগে, আপনাকে প্রথমে আপনার সম্পদগুলিকে একটি aতিহ্যবাহী আইআরএতে দেওয়ার মধ্যবর্তী পদক্ষেপ নিতে হবে।
আপনি চাকরী স্যুইচ করার সময় পিপিএ আপনার অবসর গ্রহণের সঞ্চয় স্থানান্তরকে আরও সহজ করে তুলেছে।
৪. নিম্ন-আয়ের শ্রমিকদের সহায়তা করার জন্য স্থায়ী সেভারের কৃতিত্ব
আপনি যদি খুব বেশি উপার্জন না করেন তবে অবসরের জন্য অর্থ আলাদা করা চ্যালেঞ্জিং হতে পারে। তবে সেভারের ক্রেডিট এটিকে আরও সহজ করে তুলতে পারে। এটি স্বল্প-আয়ের এবং নিম্ন-মধ্য আয়ের ব্যক্তিদের নিয়োগকর্তা-স্পনসরড অবসর গ্রহণের পরিকল্পনা, আইআরএ এবং এবিএলএ অ্যাকাউন্টগুলিতে অবদান রাখার জন্য একটি উত্সাহ হিসাবে এক হাজার ডলার (যৌথভাবে বিবাহিত হলে $ 2, 000) পর্যন্ত ট্যাক্স ক্রেডিট সরবরাহ করে। EGTRRA অস্থায়ী ব্যবস্থা হিসাবে সেভারের ক্রেডিট কার্যকর করে এবং পিপিএ এটিকে স্থায়ী করে দেয়।
সর্বাধিক creditণ পাওয়ার জন্য, একক ফাইলারগুলিতে ২০২০ সালে $ 19, 500 এর চেয়ে বেশি সমন্বিত স্থূল আয় (এজিআই) থাকতে পারে না joint যৌথভাবে ফাইল করা বিবাহিত দম্পতিরা সর্বোচ্চ anণ পাওয়ার জন্য ২০২০ সালে G 39, 000 এর চেয়ে বেশি এজিআই রাখতে পারে না।
আপনার আয় বাড়ার সাথে সাথে ক্রেডিট পর্যায়ক্রমে চলে আসে। একবার তাদের এজিআই $ 32, 500 ছাড়িয়ে গেলে একক করদাতারা এটির জন্য অযোগ্য হয়ে যায়। বিবাহিত করদাতাদের জন্য সীমা $ 65, 000। আয়ের সীমা মুদ্রাস্ফীতির জন্য সূচিত হয়, তাই ভবিষ্যতে এগুলি উপরে বা নিচে যেতে পারে।
সেভারের ক্রেডিট হ'ল একটি কর উত্সাহ যা স্বল্প আয়ের উপার্জনকারীদের অবসর গ্রহণে বাঁচাতে সহায়তা করে।
৫. আইআরএগুলিতে ট্যাক্স রিফান্ডের প্রত্যক্ষ আমানত
আপনার ফেডারেল ট্যাক্স ফেরত সরাসরি আপনার আইআরএতে জমা করা এখন সম্ভব। এটি করার জন্য, আপনি আইআরএস ফর্ম 8888 পূরণ করুন।
আপনি আপনার রিফান্ড তিনটি পর্যন্ত চেকিং, সঞ্চয়, বা আইআরএ অ্যাকাউন্টগুলিতে পরিচালনা করতে পারেন। Ditionতিহ্যবাহী, রোথ এবং এসইপি আইআরএগুলি ট্যাক্স রিফান্ডের প্রত্যক্ষ আমানত পাওয়ার জন্য যোগ্য তবে সহজ আইআরএগুলি তা নয়।
পিপিএ করদাতাদের পক্ষে অনুরোধ করাও সম্ভব করেছিল যে সেভারের creditণ সরাসরি যোগ্য অবসর পরিকল্পনা বা আইআরএতে জমা করা যায়।
Active. অ্যাক্টিভ ডিউটিতে যোগ্যতর সংরক্ষণকারীদের জন্য পেনাল্টি ব্যতিক্রম
সামরিক রিজার্ভের সদস্যরা পুরো সময়ের জন্য সামরিক বাহিনীর জন্য কাজ করার আদেশ পেতে পারে এবং তাদের মোতায়েন করা যেতে পারে। যদি এই আদেশটি 179 দিনেরও বেশি সময়ের জন্য হয় বা অনির্দিষ্ট হয় তবে আইআরএস ব্যক্তিটিকে একজন "যোগ্য সংরক্ষণবিদ" হিসাবে বিবেচনা করে।
সক্রিয় শুল্কে ডাকা যোগ্য রক্ষীবাহিনী তাদের আইআরএ, 401 (কে), বা 403 (খ) থেকে সক্রিয় শুল্কের সময়কালে 10% ট্যাক্স জরিমানা প্রদান না করে যা সাধারণত 59 before বয়সের পূর্বে গৃহীত বিতরণগুলিতে প্রযোজ্য সেগুলি থেকে বিতরণ গ্রহণের অনুমতি পায় ½
আরও কী, যোগ্য সংরক্ষণাগাররা যারা বিতরণ করেন এবং এটির প্রয়োজন হয় না তাদের সক্রিয় দায়িত্ব শেষ হওয়ার দু'বছর পরে তাদের বিতরণগুলি আইআরএ রূপায়িত করার জন্য।
এই ব্যতিক্রমটি প্রথমে অস্থায়ী ছিল, তবে এটি হিরো আর্নিং সহায়তা এবং ত্রাণ ট্যাক্স আইন ২০০ 2008 (হার্ট অ্যাক্ট) এর মাধ্যমে স্থায়ী হয়ে যায়।
In. উত্তরাধিকারী অবসর গ্রহণ পরিকল্পনা সম্পদের রোলওভারস lo
পিপিএর কারণে, 401 (কে), 403 (বি), বা 457 (বি) পরিকল্পনা থেকে সম্পত্তির উত্তরাধিকারী নন-পত্নী সুবিধাভোগী এই সম্পত্তিগুলিকে একটি আইআরএতে স্থান দেওয়ার জন্য একটি ট্রাস্ট-থেকে-বিশ্বাস স্থানান্তর প্রক্রিয়া ব্যবহার করতে পারেন। এর আগে, কেবল স্বামী / স্ত্রীরা এই ধরনের স্থানান্তর করতে পারত।
এ জাতীয় প্রত্যক্ষ স্থানান্তর উত্তরাধিকার সূত্রে প্রাপ্ত আইআরএ সম্পদ হিসাবে বিবেচিত হয় এবং এর জন্য প্রয়োজনীয় ন্যূনতম বিতরণ বিধি রয়েছে। স্বামী বা স্ত্রী এবং অন্যান্য সুবিধাভোগীদের জন্য এই বিধিগুলি এখনও আলাদা।
8. দাতব্য প্রতিষ্ঠানের জন্য আইআরএ থেকে করমুক্ত বিতরণ
পিপিএ সিদ্ধান্ত নিয়েছিল যে আপনি যখন আপনার চিরাচরিত বা রথ আইআরএ থেকে চ্যারিটির জন্য অনুদান দেওয়ার জন্য বিতরণ নেন তখন আপনি ট্যাক্স বিরতি পেতে পারেন। এই অস্থায়ী কর বিরতিটি অবশেষে ২০১৫ সালের ট্যাক্স হাইকস (প্যাথ) আইন থেকে সুরক্ষিত আমেরিকানদের স্থায়ী হয়ে উঠল the বিতরণের সময় আপনার অবশ্যই কমপক্ষে ½০½ হওয়া উচিত।
আপনার যোগ্য দাতব্য বিতরণে শুল্ক না দিয়ে আপনি প্রতি বছর করদাতাকে per 100, 000 অবধি দান করতে পারেন। এই অনুদানগুলি করের উদ্দেশ্যে আপনার প্রয়োজনীয় ন্যূনতম বিতরণগুলির দিকেও গণনা করে।
তবে আপনি যদি আপনার ছাড়গুলি আইটেমাইজ করেন তবে আপনি এই পরিমাণগুলি দাতব্য অনুদান হিসাবে দাবি করতে পারবেন না। আইআরএস ডাবল-ডুব দেওয়ার অনুমতি দেয় না।
একটি বড় সতর্কতা: সিকিউর অ্যাক্ট যা ২০২০ এর শুরুতে আইনে সাইন ইন হয়েছিল তা পূর্ববর্তী বছরগুলিতে কাটা কাটা প্রতিফলিত করতে অবসর অ্যাকাউন্টগুলি থেকে সর্বাধিক ছাড়যোগ্য দাতব্য অবদানকে হ্রাস করে।
যদি আপনার আইআরএতে ছাড়যোগ্য (প্রাকটেক্স) এবং ননডেডাকটিবল (করের পরে) উভয় অবদান থাকে তবে দাতব্য বিতরণগুলি প্রথমে ছাড়যোগ্য (প্রাকট্যাক্স) অবদান থেকে প্রাপ্ত বলে মনে করা হয়, এটি আরও সুবিধাজনক বিকল্প।
এর অর্থ হ'ল আপনার আইআরএর অবশিষ্ট অর্থের আরও বেশি অর্থ আপনাকে শুল্কমুক্ত বিতরণ করা যেতে পারে, ধরে নিই যে আপনার অ্যাকাউন্টে আপনার অনর্থক অবদান রয়েছে।
দাতব্য বিতরণ করার আগে দাতব্য যোগ্য কিনা তা নিশ্চিত করুন। দাতার পরামর্শ দেওয়া তহবিল এবং নির্দিষ্ট ব্যক্তিগত ভিত্তিগুলি যোগ্য নয়। এছাড়াও, নিশ্চিত হয়ে নিন যে আপনার অনুদানটি সরাসরি আপনার আইআরএ থেকে দাতব্য প্রতিষ্ঠানে যায়।
9. ক্ষুদ্র নিয়োগকারীদের জন্য পরিকল্পনা
এই সম্মিলিত পরিকল্পনা বিকল্পের অধীনে নিয়োগকর্তাদের কম কাগজপত্রের প্রয়োজনীয়তা রয়েছে। কর্মীদের একটি নির্দিষ্ট সুবিধার সময়সূচীতে নির্দিষ্ট ন্যূনতম বেনিফিট এবং ম্যাচের পরিমাণ অবশ্যই গ্রহণ করতে হবে।
উদাহরণস্বরূপ, পরিকল্পনার 401 (কে) অংশটি 4% বেতন স্থগিত অবদান এবং তাত্ক্ষণিকভাবে ওয়েস্টিংয়ের সাথে প্রথম 4% বেতনের কমপক্ষে 50% এর একটি নিয়োগকারী ম্যাচ সহ কর্মীদের স্বয়ংক্রিয়ভাবে তালিকাভুক্ত করতে হবে। পেনশনের অংশটি অবশ্যই তিন বছরের পরে পুরোপুরি ন্যস্ত করতে হবে। এটি অবশ্যই 20 বছর অবধি পরিষেবার প্রতি বছর চূড়ান্ত গড় বেতনের কমপক্ষে 1% বা নগদ ব্যালেন্স সূত্র সরবরাহ করতে হবে যা অংশগ্রহণকারী বয়স্ক হওয়ার সাথে সাথে বৃদ্ধি পায়।
10. কর্মক্ষেত্র অবসর পরিকল্পনাগুলিতে অংশগ্রহণকারীদের বিনিয়োগের পরামর্শ
আপনি আপনার পরিকল্পনার স্পনসর (যা সাধারণত আপনার নিয়োগকর্তা) এর মাধ্যমে আপনার কর্মক্ষেত্রে অবসর গ্রহণের পরিকল্পনার জন্য বিনিয়োগের পরামর্শ পেতে পারেন, তবে আপনার পৃষ্ঠপোষক এবং পরামর্শ দেওয়ার সত্তাকে পিপিএ যে নির্দিষ্ট নিয়মগুলি রেখেছিল তা অনুসরণ করতে হবে।
পরামর্শ বিনিয়োগ সংস্থা, ব্যাংক, বীমা সংস্থাগুলি এবং নিবন্ধিত ব্রোকার-ব্যবসায়ীদের মতো পরিকল্পনাকারীদের কাছ থেকে আসতে পারে। আইন মেনে চলার জন্য বিশ্বস্তকে অবশ্যই দুটি জিনিসের একটি করতে হবে:
- পরামর্শের জন্য অংশীদাররা যে কোনও চয়ন করুন না কেন পরামর্শ দেওয়ার জন্য একই পরামর্শের জন্য একই ফি চার্জ করুন তৃতীয় পক্ষের প্রত্যয়িত কম্পিউটার মডেল ব্যবহার করুন
পরিকল্পনা স্পনসরদের এখনও বিশ্বস্ত পরামর্শদাতা বাছাই এবং পর্যবেক্ষণে বুদ্ধিমান হতে হবে। তাদের পরামর্শদাতাকে অনুমোদন দিতে হবে এবং বার্ষিক পরামর্শ প্রোগ্রামটি নিরীক্ষণ করতে হবে। যাইহোক, যখন তারা নিয়মগুলি অনুসরণ করে, এই বিধানটি তাদের অংশগ্রহণকারীদের বিনিয়োগ পরামর্শের জন্য পরিকল্পনার স্পনসরদের দায় হ্রাস করে।
আইনের কয়েকটি অন্যান্য সুবিধা
২০০ of সালের পেনশন সুরক্ষা আইন, ১৯ 197৪ এর কর্মচারী অবসরকালীন আয় সুরক্ষা আইনের সাথে মিলিত, যে আইন আজ শ্রমিকদের পেনশন এবং অবসরকালীন সঞ্চয় রক্ষা করে তার অনেকগুলি জন্য দায়বদ্ধ। পিপিএ পেনশন এবং অবসর গ্রহণের পরিকল্পনার জন্য অনেকগুলি নতুন আইন তৈরি করে এবং 2001 এর কিছু আইন স্থায়ী করে দেয় যা অস্থায়ী ছিল।
উপরের দশটি বিধান ছাড়াও এই আইনটি নিয়োগকর্তাদের কর্মক্ষেত্রে অবসর গ্রহণের পরিকল্পনাগুলিতে স্বয়ংক্রিয়ভাবে কর্মীদের তালিকাভুক্ত করা সহজ করেছে, কর্মচারীদের নির্ধারিত-অবদান পরিকল্পনার ন্যূনতমতায় নিয়োগকর্তাদের কত দ্রুত অবদান রাখে এবং কর্মীদের নিয়োগকর্তাদের স্টকের বাইরে বৈচিত্র আনার অধিকার দিয়েছিল তাদের অবসর পরিকল্পনা।
কংগ্রেসনাল ট্রিভিয়ার জন্য দীর্ঘ স্মৃতিযুক্ত ব্যক্তিদের মনে হতে পারে যে এই আইনে চামড়ার বাস্কেটবল, রাবারের বাস্কেটবল এবং ভলিবল সম্পর্কিত কিছু কুখ্যাতভাবে সম্পর্কিত নয় এমন বিধান রয়েছে। তবে এই ছোট্ট প্রশ্নগুলি 394 পৃষ্ঠাতে সমস্ত পাঠ করার আগে সাংবাদিক এবং historতিহাসিকদের ঘুমিয়ে পড়া থেকে বিরত রাখে Or
