কয়েক মিলিয়ন আমেরিকানদের জন্য স্ব-পরিচালিত, traditionalতিহ্যবাহী এবং রোথ আইআরএর দেওয়া স্বাধীনতা খুব আবেদনকারী হতে পারে। এই অ্যাকাউন্টগুলি বিনিয়োগের সংকীর্ণ নির্বাচনের মধ্যে সীমাবদ্ধ নয় যা সাধারণত নিয়োগকর্তা-স্পনসরড অবসর গ্রহণের পরিকল্পনার মধ্যে যেমন 401 (কে) বা 403 (খ) পরিকল্পনার মধ্যে দেওয়া হয়। স্ট্রোক, বন্ড, মিউচুয়াল ফান্ড, বার্ষিকী, ইউনিট ইনভেস্টমেন্ট ট্রাস্ট (ইউআইটি), এক্সচেঞ্জ-ট্রেড ফান্ড (ইটিএফ) এবং এমনকি রিয়েল এস্টেট সহ কোনও আইআরএর মধ্যে প্রায় কোনও প্রকারের বিনিয়োগ অনুমোদিত perm
এমনকি উপযুক্ত পরিকল্পনাগুলি প্রায় কোনও প্রকারের সুরক্ষাও রাখতে অনুমোদিত, যদিও মিউচুয়াল ফান্ড, বার্ষিকী এবং সংস্থা স্টক বিভিন্ন কারণে এই পরিকল্পনাগুলিতে ব্যবহৃত তিনটি প্রাথমিক যান হিসাবে প্রবণতা রয়েছে। তবে বিনিয়োগের ধরণের ক্ষেত্রে অবসর গ্রহণের অ্যাকাউন্টগুলির মধ্যে কয়েকটি সীমাবদ্ধতা রয়েছে।
নিষিদ্ধ বিনিয়োগ
যেসব বিনিয়োগের যানবাহনগুলির একটি আইআরএ বা যোগ্য পরিকল্পনার অভ্যন্তরে রাখা যায় না তাদের তালিকাকে এই অ্যাকাউন্টগুলির সাথে করা যায় না এমন নিষিদ্ধ লেনদেনের তালিকার সাথে বিভ্রান্ত হওয়া উচিত নয়, যেমন কোনও আইআরএ থেকে নিজেকে ndingণ দেওয়া। আইআরএ এবং অন্যান্য অবসর গ্রহণের পরিকল্পনার মধ্যে যে ধরনের বিনিয়োগগুলি ব্যবহার করা যেতে পারে সে সম্পর্কে জিজ্ঞাসা করা হলে, বেশিরভাগ প্রশিক্ষক এবং অবসর গ্রহণের পরিকল্পনার বিশেষজ্ঞরা কেবল অস্বীকৃত যানবাহনকে তালিকাভুক্ত করবেন এবং তারপরে সূর্যের নীচে সমস্ত কিছু অনুমোদিত কিনা তা এই সতর্কবাণী যুক্ত করবেন।
এখানে পাঁচটি বিনিয়োগ রয়েছে যা আইআরএ এবং অন্যান্য অবসর গ্রহণের পরিকল্পনাগুলি আইআরএস প্রকাশনা 590 এ অনুযায়ী ব্যবহার করা যায় না।
জীবনবীমা
একটি সাধারণ নিয়ম হিসাবে, কোনও জীবন জীবন চুক্তির আইআরএ বা যোগ্য পরিকল্পনা হিসাবে শিরোনাম দেওয়া যেতে পারে না, বা এই জাতীয় অ্যাকাউন্ট বা পরিকল্পনায় রাখা যায়। এর মধ্যে পুরো জীবন, সর্বজনীন, মেয়াদী এবং আইআরএ, এসইপি, এবং সিম্পল পরিকল্পনার জন্য কোনও পরিমাণের পরিবর্তনশীল নীতি অন্তর্ভুক্ত রয়েছে। যোগ্য পরিকল্পনাগুলি এই নিয়মের একটি ব্যতিক্রম ধারণ করে, যা ঘটনামূলক বেনিফিট নিয়ম হিসাবে পরিচিত। এই নিয়মটি আদেশ দেয় যে যোগ্য পরিকল্পনাগুলি প্রদত্ত পরিকল্পনার অংশগ্রহণকারীদের জন্য অল্প পরিমাণে জীবন বীমা কেনার অনুমতিপ্রাপ্ত। তবে যেহেতু পরিকল্পনার প্রাথমিক উদ্দেশ্য অবসর গ্রহণের সুবিধা প্রদান করা, তাই মৃত্যুর বেনিফিটের পরিমাণটি পরিকল্পনার ব্যালেন্সের তুলনায় "ঘটনামূলক" হিসাবে যোগ্য হতে হবে।
আইআরএস এই পরিমাণ নির্ধারণের জন্য যে ধরণের পরীক্ষার ব্যবহার করে তা নির্ভর করে পরিকল্পনায় কেনা বীমাের ধরণের উপর। নির্ধারিত অবদানের পরিকল্পনাগুলি যা পুরো জীবন বীমা ক্রয় করে তাদের অবশ্যই 50% পরীক্ষাটি পূরণ করতে হবে, যা আদেশ দেয় যে প্রতি কর্মচারীর পরিকল্পনায় ক্রয় করা প্রিমিয়ামের পরিমাণ নিয়োগকর্তার মোট অবদানের (50 টিরও কোনও পরিকল্পনা বাজেয়াপ্ত) প্রতিটি কর্মীর অ্যাকাউন্টে অতিক্রম করতে পারে না। টার্ম এবং সার্বজনীন নীতিগুলির জন্য, সীমাটি হ'ল নিয়োগকারীদের অবদানের 25%, এবং জব্দ করা।
ডেরাইভেটিভ পজিশনের প্রকারগুলি
যে কোনও ধরণের ডেরিভেটিভ ট্রেডের সীমাহীন বা অপরিজ্ঞাত ঝুঁকি রয়েছে যেমন নগ্ন কল রাইটিং বা অনুপাতের স্প্রেড, আইআরএস দ্বারা নিষিদ্ধ। তবে অনেক আইআরএর কাস্টোডিয়ান তাদের অ্যাকাউন্টের অভ্যন্তরে যে কোনও ধরণের ডেরিভেটিভ ট্রেডিং ব্যবহার করা নিষিদ্ধ করবেন, কভার কল লিখন ব্যতীত। এর কারণ আইআরএগুলি অবসর গ্রহণের সুরক্ষা সরবরাহ করার জন্য তৈরি করা হয়েছে, সুতরাং ডেরিভেটিভসের মতো অনুমানমূলক সরঞ্জামগুলির ব্যবহার প্রায়শই অনুমোদিত নয়। যারা তাদের আইআরএ-র ভিতরে ফিউচার বা বিকল্প চুক্তি বাণিজ্য করতে চান তাদের আরও উদার প্রহরীদের দিকে নজর দেওয়া উচিত যারা হেজ ফান্ড বা তেল ও গ্যাস লিজের মতো অন্যান্য ধরণের বিকল্প বিনিয়োগের অনুমতি দেয়। তবে বড় ব্যাংক, দালালি এবং বীমা-স্পনসরিত আইআরএর বেশিরভাগ রক্ষক এটি করবেন না।
প্রাচীন শিল্পকর্ম / সংগ্রহণীয়
কোনও আইআরএ মালিক যিনি গ্যারেজ বিক্রয়ের জন্য বিক্রয়যোগ্য হাজার হাজার ডলার মূল্যের সংগ্রহযোগ্য বা অ্যান্টিক আবিষ্কার করেন কোনও আইআরএ বা অন্যান্য অবসর গ্রহণের পরিকল্পনার অভ্যন্তরে এই সম্পদ বিক্রয় থেকে প্রাপ্ত লাভের উপর ট্যাক্সটি ieldাল দিতে সক্ষম হবে না। স্ট্যাম্প, আসবাব, চীনামাটির বাসন, প্রাচীন সিলভারওয়্যার, বেসবল কার্ড, কমিকস, শিল্পকলা, রত্ন এবং গহনা, সূক্ষ্ম ওয়াইন, বৈদ্যুতিক ট্রেন এবং অন্যান্য খেলনা কোনও পরিস্থিতিতে এই অ্যাকাউন্টগুলিতে রাখা যাবে না।
"আর্ট ওয়ার্কগুলি আইআরএগুলি থেকে বাদ দেওয়া হয়েছিল কারণ ১৯ 1970০ এর দশকের গোড়ার দিকে নাৎসি যুগের কিছু চুরি করা শিল্প পাওয়া গিয়েছিল। আইআরএ অ্যাকাউন্টে থাকা সম্পত্তিতে যে সুরক্ষা দেবে, তার কারণে সরকার কোনও যানবাহন সরবরাহ করতে চায় নি যে আশ্রয় দিতে পারে পুনরুদ্ধার করা থেকে শিল্পকর্ম চুরি করা হয়েছে, "ম্যাসের লেক্সিংটনের ইনোভেটিভ অ্যাডভাইসরি গ্রুপের সম্পদ ব্যবস্থাপক কર્ક চিশলম বলেছেন।
ব্যক্তিগত ব্যবহারের জন্য রিয়েল এস্টেট
অনেকে যা বিশ্বাস করেন তার বিপরীতে, সরাসরি কোনও আইআরএর মধ্যে রিয়েল এস্টেট রাখা সম্ভব। যাইহোক, আইআরএ মালিক কোনও অর্থে সম্পত্তি থেকে সরাসরি উপকৃত হতে পারবেন না, যেমন ভাড়া নেওয়া আয় বা সম্পত্তিতে বসবাস করে। সুতরাং আইআরএ বা অবসর গ্রহণের পরিকল্পনার অর্থ দিয়ে কারও বাড়ি কেনা সম্ভব নয়।
"আপনার ব্যক্তিগত নামে বিনিয়োগ না হওয়া পর্যন্ত রিয়েল এস্টেট একটি আইআরএ রাখা যেতে পারে; রিয়েল এস্টেট ব্যয় এবং আয় অবশ্যই আপনার আইআরএতে পরিশোধ করতে হবে এবং জমা দিতে হবে; এটি আপনার প্রাথমিক বাসস্থান বা অন্য কোনও অবকাশের বাড়ি কিনে না (একটি সরবরাহ সরবরাহ করে) পরোক্ষ সুবিধা); এটি আপনার বা অন্য কোনও অযোগ্য ব্যক্তির মালিকানাধীন সম্পত্তি ক্রয়-বিক্রয় করতে পারে না, উদাহরণস্বরূপ, আপনার স্ত্রী, সন্তান বা তাদের স্ত্রী, বাবা-মা, দাদা-দাদি, এবং দাদা-দাদি, নাতি-নাতনি এবং নাতি-নাতনি, "বলেছেন কার্লোস ডায়াস জুনিয়র, সম্পদ পরিচালক, এক্সেল ট্যাক্স অ্যান্ড ওয়েলথ গ্রুপ, লেক মেরি, ফ্লা।
অনেক আইআরএর কাস্টোডিয়ান রিয়েল এস্টেট বা তেল ও গ্যাসের স্বার্থের সরাসরি মালিকানা সহজ করতে পারবেন না এবং যারা প্রায়শই বার্ষিক প্রশাসনিক ফি গ্রহণ করেন যা স্বাভাবিকের চেয়ে অনেক বেশি।
সর্বাধিক (তবে সমস্ত নয়) কয়েন
অন্যান্য সমস্ত ধরণের সংগ্রহের মতো, বেশ কয়েকটি ব্যতিক্রম বাদে সোনার বা অন্য কোনও মূল্যবান ধাতু দিয়ে তৈরি বেশিরভাগ মুদ্রা নিষিদ্ধ। কিছু অনুমোদিত মুদ্রা:
- আমেরিকান agগলের মুদ্রা (প্রমাণ এবং অ-প্রমাণ) আমেরিকান সোনার বাফেলোর মুদ্রা (অ-প্রমাণ) আমেরিকান সিলভার agগল (প্রমাণ এবং অ-প্রমাণ) অস্ট্রিয়ান সোনার ফিলহার্মোনিক্স মুদ্রা কানাডিয়ান ম্যাপেল লিফের মুদ্রা
কোনও আইআরএর ভিতরে রাখার অনুমতি দেওয়ার জন্য, মুদ্রাগুলি অবশ্যই তাদের খনিজ উপাদানগুলিতে খুব খাঁটি হওয়া উচিত এবং এটি সংগ্রাহকের মুদ্রা হিসাবে দেখা যায় না। ক্রুগারেন্ডস এবং পুরাতন ডাবল agগল সোনার কয়েনগুলি এই মানটি মেনে না নি বলে তা নিষিদ্ধ। তবে সংগ্রহের মানের চেয়ে আইআরএস আরও প্রকৃত মুদ্রার মান রাখার জন্য নির্ধারিত সোনার কয়েনগুলি অনুমোদিত be
তলদেশের সরুরেখা
আইআরএ এবং অন্যান্য অবসর গ্রহণের পরিকল্পনাগুলির মধ্যে যে বিনিয়োগগুলি রাখা যায় না তার তালিকাটি ব্যবহারযোগ্য যানবাহনের বিস্তৃত ভাড়ার তুলনায় বিয়োগাত্মক। তবে কিছু ক্ষেত্রে এই অ্যাকাউন্টগুলির মধ্যে কী রাখা যায় না তা জেনে রাখা কার্যকর।
আইআরএ বা অন্যান্য অবসর গ্রহণের পরিকল্পনার মধ্যে অনির্বাহী বিনিয়োগ সম্পর্কিত আরও তথ্যের জন্য, আপনার অবসর গ্রহণ বা আর্থিক পরামর্শদাতার সাথে পরামর্শ করুন।
