৩০ সেপ্টেম্বর: অবসর গ্রহণের পরিকল্পনা গ্রহীতাদের জন্য একটি মূল তারিখ

যদি এটি আপনার ক্ষেত্রে প্রযোজ্য হয়, কীভাবে এই বিধিগুলি কার্যকর হয় এবং কীভাবে সেগুলি আপনার পরিস্থিতিতে প্রয়োগ করা যেতে পারে তা জানতে পড়ুন।

দায়িত্বপ্রাপ্ত উপকারীকে নির্ধারণ করা

সাধারণত, যদি কোনও অবসর গ্রহণের অ্যাকাউন্টের জন্য একাধিক মনোনীত সুবিধাভোগী থাকে তবে প্রাচীনতম উপকারকারীর আয়ু মৃত্যু-পরবর্তী বিতরণগুলি নির্ধারণে ব্যবহৃত হয়। এটি অন্যান্য উপকারভোগীদের তুলনায় উল্লেখযোগ্যভাবে কম বয়সী ব্যক্তির পক্ষে বা একাধিক সুবিধাভোগী এক ব্যক্তির পক্ষে অন্যান্য সুবিধাভোগী সত্তা যেমন দাতব্য প্রতিষ্ঠানের হয়েও এটি অসুবিধে হতে পারে।

অবসর-অ্যাকাউন্টের মালিকের মৃত্যুর পরে বছরের ৩০ শে সেপ্টেম্বর এর আগে, প্রবীণ এবং / বা ব্যক্তি-উপকারভোগীরা নিম্নলিখিত পদক্ষেপগুলির মধ্যে একটি পদক্ষেপ গ্রহণ করলে এই অসুবিধাটি মিটাতে পারে:

• উত্তরাধিকার সূত্রে প্রাপ্ত সম্পত্তির তাদের অংশের সম্পূর্ণ বিতরণ করুন the উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত সম্পত্তির তাদের অংশটি অস্বীকার করুন।

উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত সম্পত্তির একটি দাবি অস্বীকার করার জন্য অবশ্যই কিছু নির্দিষ্ট ফেডারাল এবং রাষ্ট্রীয় প্রয়োজনীয়তা পূরণ করতে হবে। দাবি অস্বীকার সম্পর্কিত আরও তথ্যের জন্য, উত্তরাধিকারী অবসর গ্রহণের সম্পদসমূহ অস্বীকার করুন।

এই সেপ্টেম্বরের ৩০ তারিখের পরে যে সুবিধাভোগী রয়েছেন তারা হ'ল মৃত্যুর পরবর্তী সুবিধাভোগী বিতরণ গণনা করতে কোন সুবিধাভোগীর আয়ুষ্কালটি ব্যবহার করা যেতে পারে তা নির্ধারণ করার সময় কেবলমাত্র বিবেচনা করা হয়

বিধি বিবরণ

নিম্নলিখিত উদাহরণগুলি একাধিক উপকারভোগীদের জন্য বিতরণ বিকল্পের নিয়মগুলি প্রদর্শন করে:

উদাহরণ 1: দুটি সুবিধাভোগী, একটি দাতব্য

জন এই বছর 65 বছর বয়সে মারা গেলেন এবং তাঁর আইআরএর সুবিধাভোগীরা - যার মূল্য 1 মিলিয়ন ডলার। তার প্রিয় দাতব্য সংস্থা এবং তাঁর 45 বছরের ছেলে টিম। টিএম এবং দাতব্য প্রতিষ্ঠানের প্রত্যেককে 50% আইআরএর জন্য মনোনীত করা হয়েছিল।

যেহেতু জন প্রয়োজনীয় শুরুর তারিখের আগে (আরবিডি) মারা গিয়েছিল এবং তার উপকারভোগীদের একজন একজন অ-ব্যক্তি (দাতব্য), জন মারা গিয়েছিল তার পরের পঞ্চম বছরের 31 ডিসেম্বর পর্যন্ত million 1 মিলিয়ন সম্পূর্ণ বিতরণ করতে হবে। টিম যদি আইআরএর একমাত্র সুবিধাভোগী হত, তবে তাকে নিম্নলিখিতগুলির মধ্যে একটি করার অনুমতি দেওয়া হত:

• উপরে বর্ণিত পাঁচ বছরের সময়ের মধ্যে পরিমাণটি বিতরণ করুন his তার আয়ু ধরে স্ট্র্যাচ বিতরণ। যেহেতু টিম পরের বছর 46 বছর বয়সে পৌঁছেছে, তাই তার আয়ু 37.9.৯ বছর। (আইআরএস প্রকাশনা 590-এ আইআরএস "একক জীবন প্রত্যাশা সারণী" দেখুন fer)

তবে টিমের পক্ষে সব হারিয়ে যায় না। চ্যারিটি নিম্নলিখিত দুটির মধ্যে একটি করে নিলে তিনি এখনও তার আয়ু ব্যবহার করতে সক্ষম হতে পারেন:

• আগামী বছরের 30 সেপ্টেম্বরের মধ্যে এর অর্ধেকের সম্পূর্ণ বিতরণ করে next পরবর্তী বছরের 30 সেপ্টেম্বরের মধ্যে স্বতঃস্ফূর্তভাবে এর অর্ধেক দাবি অস্বীকার করে।

টিম দাতব্য সংস্থাটিকে এই দুটি পদক্ষেপের যে কোনও একটি গ্রহণের জন্য বলতে চাইতে পারে যাতে তার আয়ু ব্যবহার করে তাকে উপকারের সুযোগ দেওয়া হয়।

উদাহরণ 2: অ্যাকাউন্ট ধারক আরবিডির পরে মারা যায়

ঘটনাগুলি উদাহরণস্বরূপ 1 টির মতোই John৪ বছর বয়সে জন মারা যায়। কারণ আরবিডি হওয়ার পরে জন মারা গিয়েছিলেন এবং তাঁর অন্যতম প্রাথমিক সুবিধাভোগী একজন ব্যক্তি, তাই মৃত্যুর পরেও বিতরণ অবশ্যই জনের বাকী আয়ুর উপরে নেওয়া উচিত । এই বিতরণগুলি অবশ্যই পরের বছর শুরু হতে হবে, সেই সময়ে জনের অবশিষ্ট আয়ু 13.4 বছর। তবে, দাতব্য সংস্থা নীচের যে কোনও পদক্ষেপ গ্রহণ করলে টিমকে তার আয়ু ৩ 37.৯ বছর ধরে বিতরণ করার অনুমতি দেওয়া হয়:

• আগামী বছরের 30 সেপ্টেম্বরের মধ্যে এর অর্ধেকের সম্পূর্ণ বিতরণ করে next পরবর্তী বছরের 30 সেপ্টেম্বরের মধ্যে স্বতঃস্ফূর্তভাবে এর অর্ধেক দাবি অস্বীকার করে।

উদাহরণ 3: উপকারক হিসাবে চার পরিবারের সদস্য Four

এই বছর 75৫ বছর বয়সে জ্যাক মারা গেলেন, তার তিন সন্তান এবং তাঁর স্ত্রী মেরিকে তাঁর আইআরএ উপকারকারী হিসাবে রেখে যান। পরের বছর বাচ্চাদের বয়স ৩০, ৩২ এবং ৩ 36 বছর। পরের বছর মেরির বয়স 60০ বছর। প্রতিটি সুবিধাভোগীকে অবশ্যই মরিয়মের আয়ু ২৫২.২ বছর ধরে বিতরণ করতে হবে।

যাইহোক, 30 বছর বয়সী শিশু তার বা তার আয়ু 53.3 বছর ব্যবহার করতে পারে মৃত্যু-পরবর্তী বিতরণগুলি গণনা করতে যদি মেরি এবং বড় ছেলেমেয়েরা নিম্নলিখিতগুলির মধ্যে দুটি করে থাকে:

• পরের বছরের ৩০ শে সেপ্টেম্বরের মধ্যে তাদের অংশগুলির সম্পূর্ণ বিতরণ করুন next পরবর্তী বছরের ৩০ শে সেপ্টেম্বরের মধ্যে তাদের অংশগুলি ব্যক্তিগতভাবে দাবি অস্বীকার করুন।

তবে, ৩০ সেপ্টেম্বরের মধ্যে কোনও পদক্ষেপ না নেওয়া হলে, প্রতিটি সুবিধাভোগী তার নিজস্ব আয়ু ব্যবহার করতে পারবেন যদি তাদের প্রতিটি অংশ পরের বছরের 31 ডিসেম্বরের মধ্যে পৃথক অ্যাকাউন্টে বরাদ্দ করা হয়।

শেষের সারি

অন্যদিকে, যদি তাদের অংশগুলি তাত্পর্যপূর্ণ পরিমাণে হয় বা তারা মুনাফারিক সংস্থার দাতব্য হয় যা আয়কর দেয় না, তারা সংযুক্ত হতে পারে। বিকল্প হিসাবে, যেখানে একাধিক ব্যক্তি উপকারভোগী, প্রতিটি সুবিধাভোগী তার মৃত্যুর পরের বছরের 31 ডিসেম্বরের মধ্যে তার অর্থ পৃথক অ্যাকাউন্টে স্থানান্তর করতে পারবেন, যার ফলে প্রতিটি সুবিধাভোগী তার নিজের আয়ু ব্যবহার করতে পারবেন।

অবশেষে, আপনি যে উত্তরাধিকার সূত্রে প্রাপ্ত রয়েছেন সেগুলি সহ আপনার অবসরকালীন সম্পদ সম্পর্কে কোনও সিদ্ধান্ত নেওয়ার আগে উপযুক্ত ট্যাক্স পেশাদারের সাথে পরামর্শ করার বিষয়ে নিশ্চিত হন।