সুচিপত্র
- আইএলআইটি কী?
- এস্টেট ট্যাক্স হ্রাস করুন
- উপহার কর এড়িয়ে চলুন
- সরকারী সুবিধা
- সম্পদ সুরক্ষা
- ডিস্ট্রিবিউশন
- উত্তরাধিকার পরিকল্পনা
- কর বিবেচনা
- তলদেশের সরুরেখা
লোকেরা বিভিন্ন কারণে জীবন বীমা কিনে এবং এটি কিছু অনন্য বৈশিষ্ট্য সরবরাহ করে যা অন্যান্য অনেক আর্থিক পণ্যগুলিতে পাওয়া যায় না। উদাহরণস্বরূপ, উত্সাহ, বিশেষত কোনও নীতিমালার প্রথম দিকের বছরগুলিতে, যেখানে আপনি একটি বৃহত মৃত্যু বেনিফিট লক করতে একটি ছোট প্রিমিয়াম প্রদান করেন বা কোনও ইভেন্টের (মৃত্যুর বেনিফিট) তারল্য নির্ধারনের ক্ষমতা।
আইএলআইটি কী?
একটি অপরিবর্তনীয় জীবন বীমা ট্রাস্ট (আইএলআইটি) বীমাপ্রাপ্তদের বেঁচে থাকার সময়কালের জন্য একটি মেয়াদ বা স্থায়ী জীবন বীমা নীতি বা নীতিমালার মালিকানা এবং নিয়ন্ত্রণ এবং সেইসাথে বীমাকৃত ব্যক্তির মৃত্যুর পরে প্রদেয় অর্থ পরিচালনা এবং বিতরণ করার জন্য তৈরি করা হয়। একটি আইএলআইটি জীবন বীমা পলিসির জন্য ব্যক্তিগত এবং দ্বিতীয় উভয়ই মালিক হতে পারে। দ্বিতীয়টি ডাই পলিসি দুটি জীবন বীমা করে এবং কেবল দ্বিতীয় মৃত্যুর পরে একটি মৃত্যু বেনিফিট দেয়।
একটি আইএলআইটির বেশ কয়েকটি পক্ষ রয়েছে - অনুদানকারী, ট্রাস্টি এবং সুবিধাভোগী। অনুদানকারী সাধারণত ILIT তৈরি এবং তহবিল সরবরাহ করে। আইএলআইটি-তে উপহার বা স্থানান্তর স্থায়ী হয় এবং অনুদানকারী বিশ্বস্তকে নিয়ন্ত্রণ দিয়ে চলেছে। ট্রাস্টি আইএলআইটি পরিচালনা করে এবং সুবিধাভোগীরা বিতরণগুলি গ্রহণ করে।
জীবন বীমা পলিসিতে কোনও ঘটনার মালিকানা এড়ানো অনুদানকারীর পক্ষে গুরুত্বপূর্ণ, এবং প্রদত্ত যে কোনও প্রিমিয়াম আইএলআইটি-র মালিকানাধীন একটি চেকিং অ্যাকাউন্ট থেকে আসা উচিত। যদি অনুদানকারী কোনও বিদ্যমান জীবন বীমা পলিসি আইএলআইটি-তে স্থানান্তর করে, সেখানে 3 বছরের লুকব্যাক পিরিয়ড রয়েছে যাতে মৃত্যুর বেনিফিটটি অনুদানকারকের সম্পত্তিতে অন্তর্ভুক্ত করা যেতে পারে। পলিসি স্থানান্তরিত হওয়ার ক্ষেত্রে যদি বড় পরিমাণে নগদ মূল্য থাকে তবে উপহার দেওয়ার সমস্যাও হতে পারে। যদি অনুদানকারী কভারেজটি অর্জন করতে সক্ষম হয় এবং কোনও ট্রাস্টের খসড়া তৈরির ব্যয় পরিশোধ করার আগে আপনি বীমাযোগ্যতা যাচাই করতে চান তবে অনুদানকারী কভারেজের জন্য আবেদন করুন এবং তার মালিককে নাম হিসাবে রাখার জন্য তালিকাভুক্ত করুন। একবার বীমা সংস্থা কোনও নতুন অ্যাপ্লিকেশন তৈরি করার পরে, প্রাথমিক অ্যাপ্লিকেশনটি প্রতিস্থাপন করে, মালিককে জমা দেওয়া যেতে পারে বলে যথাযথভাবে বিশ্বাসের তালিকা করে। নীতিটি তখন ট্রাস্টে জারি করা হবে।
একবার প্রতিষ্ঠিত ও অর্থায়িত হয়ে গেলে, একটি আইএলআইটি নিম্নলিখিতগুলি সহ অনেকগুলি উদ্দেশ্য পূরণ করতে পারে:
এস্টেট ট্যাক্স হ্রাস করুন
উপহার কর এড়িয়ে চলুন
যথাযথভাবে খসড়া করা আইএলআইটি উপহার করের পরিণতি এড়িয়ে চলে যেহেতু অনুদানকারীদের অবদানগুলি উপকারভোগীদের উপহার হিসাবে বিবেচনা করা হয়। উপহার শুল্ক এড়ানোর জন্য ট্রাস্টি, একটি ক্রাম্মে চিঠি ব্যবহার করে, 30 দিনের সময়কালের অবদানের অংশ প্রত্যাহারের অধিকারের উপর নির্ভরকারীদের তাদের অবহিত করার বিষয়টি অবহিত করুন। 30 দিনের পরে, ট্রাস্টি তারপরে বীমা পলিসির প্রিমিয়াম প্রদানের জন্য অবদানগুলি ব্যবহার করতে পারেন। ক্রম্মি চিঠিটি ভবিষ্যতের সুদের চেয়ে উপহারকে উপহার হিসাবে বার্ষিক উপহার ট্যাক্স বর্জনের জন্য স্থানান্তরকে যোগ্য করে তোলে, এভাবে বেশিরভাগ ক্ষেত্রে উপহার ট্যাক্স রিটার্ন দাখিল করার প্রয়োজনীয়তা এড়ানো হয়।
২০১৫ সালে আপনি নিজের পছন্দমতো লোককে এক বছরে, 000 14, 000 দিতে পারেন।, 000 14, 000 সমস্ত উপহার অন্তর্ভুক্ত। বিবাহিত দম্পতি কোনও ব্যক্তিকে বার্ষিক 28, 000 ডলার, উপহার-করমুক্ত দিতে পারেন। কোনও দম্পতি যে পরিমাণ উপহার দিতে পারে তার সীমা নেই। আপনার আজীবন এস্টেট ট্যাক্স ছাড়ের জন্য, 5, 430, 000 ডলারের অতিরিক্ত অতিরিক্ত প্রয়োগ করাতে আপনি কাউকে বছরে 14, 000 ডলারেরও বেশি দিতে পারেন।
সরকারী সুবিধা
আইএলআইটি-র মালিকানাধীন জীবন বীমা পলিসি থেকে প্রাপ্ত অর্থ সামাজিক সহায়তা অক্ষমতার আয় বা মেডিকেডের মতো সরকারী সহায়তা প্রাপ্ত বিশ্বস্ত উপকারকারীর সুবিধাগুলি সুরক্ষিত করতে পারে। ট্রাস্টি সাবধানতার সাথে নিয়ন্ত্রণ করতে পারে যে কীভাবে ট্রাস্টের কাছ থেকে বিতরণগুলি ব্যবহার করা হয় যাতে সুবিধাভোগীর সরকারী সুবিধা পাওয়ার ক্ষেত্রে যোগ্যতার সাথে হস্তক্ষেপ না হয়।
সম্পদ সুরক্ষা
নগদ মূল্য বা মৃত্যু বেনিফিট কতটা orsণদাতাদের থেকে সুরক্ষিত হয় সে সম্পর্কিত প্রতিটি রাজ্যের বিভিন্ন নিয়ম এবং সীমা রয়েছে। আইএলআইটি-তে রাখা এই সীমাগুলির উপরে যে কোনও কভারেজ সাধারণত অনুদানকারী এবং / বা সুবিধাভোগী ofণদাতাদের থেকে সুরক্ষিত থাকে। পাওনাদারগণ তবে, আইএলআইটি থেকে তৈরি কোনও বিতরণ সংযুক্ত করতে পারেন।
ডিস্ট্রিবিউশন
কোনও আইএলআইটির বিশ্বস্তর বন্টন এবং নিয়ন্ত্রণ করার বিচক্ষণ ক্ষমতা থাকতে পারে যখন সুবিধাভোগীরা আপনার নীতিমালার আয় অর্জন করে। বীমা উপার্জনগুলি আপনার এক বা সমস্ত সুবিধাভোগীকে অবিলম্বে প্রদান করা যেতে পারে। অথবা আপনি কখন এবং কখন সুবিধাভোগীরা বন্টন পাবেন তা নির্দিষ্ট করতে পারেন। কলেজ থেকে স্নাতকোত্তর, প্রথম বাড়ি কেনা বা সন্তান জন্মদানের মতো সুবিধাজনকরা নির্দিষ্ট মাইলফলক অর্জন করার সময় ট্রাস্টিদের বিতরণ সরবরাহ করারও বিচক্ষণতা থাকতে পারে। এটা সত্যিই আপনার উপর নির্ভর করে। সম্পদ কীভাবে বিতরণ করা হয় বা ট্রাস্টের অনুদানকারীর যদি নাবালিকা বা আর্থিক সুরক্ষার প্রয়োজন হয় এমন শিশুদের থাকে তবে তা নিশ্চিত করার জন্য এটি দ্বিতীয় বিবাহে কার্যকর হতে পারে।
উত্তরাধিকার পরিকল্পনা
জেনারেশন-স্কিপিং ট্রান্সফার ট্যাক্স (জিএসটি) দানকারীর চেয়ে ৩ 37.৫ বছরের কম বয়সী বা সম্পর্কিত ব্যক্তিদের একাধিক প্রজন্মের সাথে সম্পর্কযুক্ত ব্যক্তিদের সুবিধার্থে বা আস্থায় নিখরচায় উপহার এবং স্থানান্তর উভয়ই 40% ট্যাক্স আরোপ করে দাতার চেয়ে কম বয়সী। একটি সাধারণ উদাহরণ হ'ল বাচ্চাদের পরিবর্তে নাতি-নাতনিদের উপহার দেওয়া। একটি আইএলআইটি জীবন বীমা পলিসি ক্রয় ও তহবিলের জন্য ট্রাস্টকে উপহার ব্যবহার করে ট্রাস্টের জেনারেশন-স্কিপিং ট্রান্সফার (জিএসটি) ট্যাক্স ছাড়ের অনুদানকারীকে উত্তোলন করতে সহায়তা করে। যেহেতু মৃত্যুর বেনিফিট থেকে প্রাপ্ত অর্থ অনুদানকারীদের সম্পত্তি থেকে বাদ দেওয়া হয়, তাই পরিবারের একাধিক প্রজন্ম — শিশু, নাতি-নাতনি এবং নাতি-নাতনি estate এস্টেট এবং জিএসটি করমুক্ত ট্রাস্ট সম্পদ থেকে উপকৃত হতে পারে।
কর বিবেচনা
অপরিবর্তনীয় ট্রাস্টগুলির পৃথক কর শনাক্তকরণ নম্বর এবং খুব আক্রমণাত্মক আয়কর তফসিল রয়েছে। তবে, জীবন বীমা পলিসিতে জমা হওয়া নগদ মূল্য মৃত্যুর সুবিধা হিসাবে কর থেকে মুক্ত from সুতরাং কোনও আইএলআইটিতে নীতিমালার মালিকানাধীন কোনও করের সমস্যা নেই। যদি যথাযথভাবে ডিজাইন করা হয় তবে কোনও আইএলআইটি বীমা মালিকের বেঁচে থাকা সত্ত্বেও, ব্যয়ের ভিত্তিতে loansণ এবং / অথবা বিতরণ করে বিশ্বস্তকে জমা হওয়া নগদ মূল্যতে প্রবেশের অনুমতি দিতে পারে। যাইহোক, একবার মৃত্যু বেনিফিট প্রদান করা হলে, অর্থ যদি আস্থায় থেকে যায়, তবে বিনিয়োগের উপার্জন এবং উপকারভোগীদের বিতরণ না করা যে কোনও বিনিয়োগের আয় করা যেতে পারে।
তলদেশের সরুরেখা
আইএলআইটিগুলি একটি শক্তিশালী হাতিয়ার যা আপনার পরিবারকে উপকৃত করার জন্য সর্বোত্তম উপায়ে আপনার নীতিটি ব্যবহার করা হয় তা নিশ্চিত করতে সহায়তা করার জন্য অনেক সম্পদ পরিচালনার পরিকল্পনায় বিবেচনা করা উচিত। এমনকি ফেডারেল এস্টেট এবং গিফট ট্যাক্স ছাড়ের সাথে 3 5.43 মিলিয়ন ডলার, এখনও রাষ্ট্রীয় এস্টেট ট্যাক্স পাওনা সম্ভব। অনেক রাজ্য আপনার এস্টেটকে million 1 মিলিয়ন বা তারও কম দামে ট্যাক্স দেওয়া শুরু করে।
