403 (খ) পরিকল্পনা কী?
একটি 403 (খ) পরিকল্পনা (403 বি বা 403 বি পরিকল্পনা হিসাবে বিভিন্নভাবে লেখা) সরকারী স্কুল এবং কর-ছাড়ের সংস্থাগুলির নির্দিষ্ট কর্মীদের একটি অবসর অ্যাকাউন্ট। অংশগ্রহণকারীদের মধ্যে রয়েছে শিক্ষক, স্কুল প্রশাসক, অধ্যাপক, সরকারী কর্মচারী, নার্স, চিকিৎসক এবং গ্রন্থাগারিকরা। ধর্ম মন্ত্রীরাও এই পরিকল্পনাগুলিতে অংশ নিতে পারেন। তবে দ্রষ্টব্য, একটি বিশেষ পরিকল্পনার ধরণ রয়েছে - একটি 403 (খ) (9) - এটি বিশেষত ধর্মীয় প্রতিষ্ঠানের কর্মচারীদের জন্য নকশাকৃত।
কী Takeaways
- ৪০৩ (বি) গুলি ৪০১ (কে) এর অনুরূপ, তবে তারা বেসরকারি খাতের কর্মীদের চেয়ে পাবলিক স্কুল এবং কর-ছাড়ের সংস্থাগুলির কর্মচারীদের পরিবেশন করে 1 ৪০১ (কে) এর তুলনায় ৪০৩ (বি) এর সুবিধাগুলি দ্রুত ভেস্টিং অন্তর্ভুক্ত করতে পারে আপনার তহবিল এবং অতিরিক্ত ক্যাচ-আপ অবদান করার ক্ষমতা বিনিয়োগের পছন্দগুলি 403 (বি) এর সাথে সীমাবদ্ধ হতে পারে, এবং কিছু অ্যাকাউন্ট 401 (কে) এর চেয়ে creditণদাতাদের থেকে কম সুরক্ষা দেয়।
403 (খ) পরিকল্পনাটি বোঝা
403 (খ) পরিকল্পনার বৈশিষ্ট্য এবং সুবিধাগুলি 401 (কে) পরিকল্পনায় পাওয়া অনেকগুলি মিল similar উভয়ের একই বুনিয়াদী অবদান রয়েছে ২০২০ সালে $ 19, 500 employee কর্মচারী এবং নিয়োগকারীদের অবদানের সংমিশ্রণটি ২০২০ সালে $ 57, 000 (2019 সালে $ 56, 000) এর কম বা কর্মচারীর সাম্প্রতিকতম বেতনের 100% সীমাবদ্ধ Both উভয়ই রোথ অফার করে জরিমানা ব্যতীত তহবিল উত্তোলনের জন্য বিকল্পগুলি এবং অংশগ্রহণকারীদের 59৯ বছর বয়সে পৌঁছানো দরকার 40 401 (কে) এর মতো, 403 (খ) পরিকল্পনা 50 বছর বা তার বেশি বয়সের (2019 সালে $ 6, 000) অবদানের জন্য, 6, 500 অবদানের প্রস্তাব করে। এটি একই নিয়োগকর্তার সাথে 15 বা ততোধিক বছরের পরিষেবা সহ তাদের জন্য একটি বিশেষ পরিকল্পনাও সরবরাহ করে (নীচে দেখুন)।
যদিও এটি খুব সাধারণ না, আপনার কাজের পরিস্থিতি আপনাকে একটি 401 (কে) এবং 403 (খ) উভয় পরিকল্পনার অ্যাক্সেস দিতে পারে। এই ক্ষেত্রে, কর্মীরা উভয় অ্যাকাউন্টে অবদান রাখতে পারে। তবে উভয় পরিকল্পনায় আপনার সামগ্রিক অবদান $ 19, 500 (2019 সালে 19, 000 ডলার) সীমা ছাড়িয়ে বেশি হতে পারে না, কোনও 401 (কে) ক্যাচ-আপ অবদান গণনা করা হচ্ছে না।
403 (খ) পরিকল্পনা
403 (খ) অবসর গ্রহণের পরিকল্পনার সুবিধা
নিয়মিত ৪০৩ (খ) পরিকল্পনায় পরিমাণে উপার্জন এবং রিটার্নগুলি প্রত্যাহার না করা অবধি কর মুলতুবি করা হয় 40 রোথ ৪০৩ (খ) এর পরিমাণে প্রাপ্ত আয় এবং রিটার্নগুলি যদি ছাড় প্রত্যাহারগুলি উপযুক্ত বিতরণ হয় তবে ট্যাক্স-পেছানো হয়।
৪০৩ (বি) সহ কর্মীরাও অবদানের জন্য উপযুক্ত হতে পারে, যার বিধান নিয়োগকর্তার দ্বারাও পরিবর্তিত হয় ns যে পরিকল্পনাগুলি এই জাতীয় নিয়োগকর্তার ম্যাচগুলি সরবরাহ করে না, তারা তাদের সরবরাহিত মূলত ফ্রি অর্থ থেকে বঞ্চিত করে, তবে তারা কম গ্রাহকের দিকে পরিচালিত করতে পারে খরচ। যে 403 (খ) এর মিলের অবদানের অভাব নেই তাদের কর্মচারী অবসরকালীন আয় সুরক্ষা আইন (ইরিসা) এর অত্যধিক পর্যবেক্ষণের নিয়মগুলি মেনে চলার প্রয়োজন নেই, যার অর্থ তাদের প্রশাসনিক ফি 401 (কে) এর জন্য বা অন্যান্য তহবিলের চেয়ে কম হতে পারে বৃহত্তর তদারকি। (তবে, ERISA নন স্ট্যাটাসটি অ্যাকাউন্টধারীদের জন্য কিছু সম্ভাব্য ত্রুটিগুলি নিয়ে আসে, যেমন নীচে উল্লিখিত হয়েছে))
অনেক 403 (খ) 401 (কে) এর চেয়ে স্বল্প সময়ের মধ্যে ন্যস্ত তহবিলের পরিকল্পনা করে এবং কেউ কেউ তাত্ক্ষণিকভাবে তহবিলের বন্টনকে মঞ্জুরি দেয়, যা 401 (কে) খুব কমই করে। এছাড়াও, যদি কোনও কর্মচারীর নির্দিষ্ট অলাভজনক বা সরকারী সংস্থাগুলির সাথে 15 বা ততোধিক বছর পরিষেবা থাকে তবে তারা 403 (বি) পরিকল্পনায় অতিরিক্ত ধরা অবদান রাখতে সক্ষম হতে পারে যে 401 (কে) পরিকল্পনা রয়েছে তারা পারবেন না । এই বিধানের অধীনে, আপনি আজীবন সীমা 15, 000 ডলার অবধি এক বছরে অতিরিক্ত 3, 000 ডলার অবদান রাখতে পারেন। এবং সাধারণ অবসর গ্রহণের পরিকল্পনা গ্রহণের বিধানগুলির বিপরীতে, এটির সুবিধা নিতে আপনার 50 বা তার বেশি বয়সী হতে হবে না।কিন্তু আপনাকে পুরো 15 বছরের জন্য একই যোগ্য নিয়োগকর্তার পক্ষে কাজ করতে হবে।
৪০৩ (খ) পরিকল্পনাগুলি অনুপাতবিহীন পরীক্ষার থেকে অব্যাহতিপ্রাপ্ত, যা লক্ষ্য নির্ধারণের লক্ষ্যে পরিচালিত স্তরের বা উচ্চ ক্ষতিপূরণপ্রাপ্ত কর্মচারী অন্যান্য শ্রমিকের চেয়ে অবসর গ্রহণের পরিকল্পনার চেয়ে বেশি পরিমাণে সুবিধাপ্রাপ্ত না হয়।
403 (খ) পরিকল্পনার অসুবিধা
401 (কে) হিসাবে, 593 বছর বয়সের আগে 403 (খ) পরিকল্পনা থেকে প্রত্যাহার করা তহবিল 10% ট্যাক্স জরিমানার সাপেক্ষে, যদিও আপনি নির্দিষ্ট পরিস্থিতিতে যেমন জরিমানা এড়াতে পারেন, যেমন 55 বছর বা তার বেশি বয়সে কোনও নিয়োগকর্তা থেকে পৃথক হওয়া as, একটি যোগ্য চিকিত্সা ব্যয় প্রদান করা বা অক্ষম হয়ে পড়া প্রয়োজন।
একটি 403 (খ) অন্যান্য ধরনের অবসর গ্রহণের পরিকল্পনার চেয়ে বিনিয়োগের সংক্ষিপ্ত পছন্দ প্রস্তাব করতে পারে। কারণ: 401 (কে) গুলি মিউচুয়াল ফান্ড সংস্থাগুলি দ্বারা পরিচালিত হয় এবং তাই এই বিভিন্ন এবং বহুমুখী বিনিয়োগ বিকল্পের একটি হোস্ট অফার করে। বেশিরভাগ ক্ষেত্রে চলক বার্ষিকী চুক্তির মধ্যে সত্ত্বেও বেশিরভাগ 403 (খ) পরিকল্পনা এখন মিউচুয়াল ফান্ডের পছন্দগুলিও সরবরাহ করে। যাইহোক, স্থির এবং পরিবর্তনশীল চুক্তি এবং মিউচুয়াল ফান্ডগুলি এই পরিকল্পনার মধ্যে একমাত্র ধরণের বিনিয়োগের অনুমতি দেওয়া হয়; অন্যান্য সিকিওরিটি যেমন স্টক এবং রিয়েল এস্টেট বিনিয়োগ ট্রাস্ট (আরআইআইটি) নিষিদ্ধ are
403 (খ) এর বিনিয়োগের বিকল্পের উপস্থিতি অনুগ্রহ, সর্বোপরি, একটি মিশ্র দোয়া। ১৯৫৮ সালে যখন 403 (খ) আবিষ্কার করা হয়েছিল, তখন এটি ট্যাক্স-আশ্রয়কৃত বার্ষিকী হিসাবে পরিচিত ছিল। সময় পরিবর্তিত হয়েছে, এবং 403 (খ) পরিকল্পনা এখন মিউচুয়াল ফান্ড প্রদান করতে পারে, যেমন উল্লেখ করা হয়েছে, অনেক এখনও বার্ষিকীতে জোর দেয়। এই বিনিয়োগগুলির কিছু সুবিধা রয়েছে তবে আর্থিক পরামর্শদাতারা প্রায়শই বিভিন্ন কারণে 403 (খ) এবং অন্যান্য কর-পিছিয়ে দেওয়া বিনিয়োগ পরিকল্পনাগুলিতে বার্ষিকীতে বিনিয়োগের বিরুদ্ধে সুপারিশ করেন।
নোট করুন যে 403 (খ) এর ERISA সুরক্ষা নেই, সাধারণত তাদের ক্ষেত্রে যেমন নিয়োগকর্তাদের মিল নেই তাদের ক্ষেত্রে 401 (কে) গুলি সহ ERISA সম্মতি প্রয়োজন এমন ধরণের lackণদাতাদের কাছ থেকে একই স্তরের সুরক্ষার অভাব থাকতে পারে। যদি আপনার পাওনাদারদের ঝুঁকির ঝুঁকির মধ্যে থাকে তবে কোনও স্থানীয় অ্যাটর্নির সাথে কথা বলুন যিনি আপনার রাজ্যের সংক্ষিপ্ততাগুলি বোঝেন। আইনগুলি জটিল হতে পারে।
ERISA নন 403 (খ) এর অন্যান্য অসুবিধাগুলিগুলিতে তাদেরকে অনুদর্শন পরীক্ষা থেকে ছাড় দেওয়া অন্তর্ভুক্ত। বার্ষিকভাবে সম্পন্ন, এই পরীক্ষাটি পরিচালন-স্তরের বা উচ্চ ক্ষতিপূরণপ্রাপ্ত কর্মীদের প্রদত্ত পরিকল্পনা থেকে অপ্রয়োজনীয় পরিমাণ সুবিধা পেতে বাধা দেওয়ার জন্য ডিজাইন করা হয়েছে। এছাড়াও, ERISA সুরক্ষা না থাকার অর্থ পরিকল্পনার নিরাপত্তা নিশ্চিত করতে পরিকল্পনার ERISA মানগুলি অনুসরণ করতে হবে না।
