457 পরিকল্পনা বনাম 403 (খ) পরিকল্পনা: একটি ওভারভিউ
নির্ধারিত-বেনিফিট পরিকল্পনার আমেরিকার সর্বশেষ ঘাঁটি হতে পারে পাবলিক সেক্টর - পুরানো ফ্যাশন পেনশন, নিয়োগকর্তা দ্বারা গণনা করা হয় যা তারা অবসর গ্রহণের পরে স্বয়ংক্রিয়ভাবে কর্মীদের কাছে এসেছিল।
তবে আজকাল, আয়ের একক উত্স আরামদায়ক অবসর নিশ্চিত করতে পর্যাপ্ত হতে পারে না। লোকেরা তাদের নিজেরও সংরক্ষণ করতে হবে। সরকারী-খাত এবং অলাভজনক সংস্থাগুলি 401 (কে) পরিকল্পনাগুলি অফার করে না যা কর্মীরা অবদান রাখতে পারে। 403 (খ) এবং 457: তবে তারা অন্যান্য নিয়োগকর্তা-স্পনসরড প্ল্যানগুলি দিতে এবং করতে পারে।
কী Takeaways
- 457 টি পরিকল্পনার দুটি প্রকার রয়েছে। একটি 457 (খ) রাজ্য এবং স্থানীয় সরকারী কর্মচারীদের জন্য অফার করা হয়, যখন একটি 457 (চ) অলাভজনক শীর্ষ কর্মকর্তাদের জন্য থাকে A 403 (খ) পরিকল্পনা সাধারণত সরকারী স্কুল সহ বেসরকারী মুনাফেকের কর্মচারীদের এবং সরকারী কর্মীদের জন্য দেওয়া হয় কর্মচারীদেরও সম্ভাব্য তৃতীয় বিকল্প রয়েছে: আপনি যদি উভয় পরিকল্পনার জন্য যোগ্য হন তবে আপনি তাদের অবদানগুলি তাদের মধ্যে ভাগ করে নিতে পারেন।
457 পরিকল্পনা
457 টি পরিকল্পনার দুটি প্রকার রয়েছে। একটি 457 (খ) রাজ্য এবং স্থানীয় সরকারী কর্মচারীদের জন্য দেওয়া হয়, এবং একটি 457 (চ) শীর্ষ স্তরের অলাভজনক কর্মচারীদের জন্য।
457 (খ) পরিকল্পনার জন্য, আপনি আপনার বয়স 50 বা তার বেশি হলে 2019 সালে $ 19, 000 (2020 সালে 19, 500 ডলার) এবং অতিরিক্ত $ 6, 000 (2020 সালে $ 6, 500) অবদান রাখতে পারেন। আপনি যদি অবসর গ্রহণের স্বাভাবিক বয়সের তিন বছরের মধ্যে থাকেন (আপনার পরিকল্পনা অনুসারে) তবে আপনি 2019 সালে 38, 000 ডলার (2020 সালে 39, 000 ডলার) কম অবদান রাখতে পারেন, বা আইআরএস অনুসারে, "মৌলিক বার্ষিক সীমাটির পরিমাণের পরিমাণ প্রাথমিক সীমা আগের বছরগুলিতে ব্যবহৃত হয় না (শুধুমাত্র 50 বছর বা তার বেশি অবদানের অবদান না ব্যবহারের জন্য অনুমোদিত)।
457 (চ) পরিকল্পনার জন্য কর্মচারী সম্মতিযুক্ত তারিখ পর্যন্ত কাজ করা দরকার। যদি কর্মচারী সেই তারিখের আগে চলে যায়, 457 (চ) পরিকল্পনা বাজেয়াপ্ত হয়।
এই পরিকল্পনাটি কেবলমাত্র কোনও সংস্থার শীর্ষ কর্তাদের দেওয়া হয়। যেহেতু কর্মচারীকে অবসরে 457 (চ) পাওয়ার জন্য নির্দিষ্ট প্রয়োজনীয়তা পূরণ করতে হয়, তাই পরিকল্পনাটি কোম্পানির হাতে থাকে। এটি মূলত প্রতিভা লোভিত করতে নিয়োগের সরঞ্জাম হিসাবে ব্যবহৃত হয় যা অন্যথায় বেসরকারী খাতে থেকে যায়।
আপনি যদি কোনও অলাভজনক প্রতিষ্ঠানের প্রধান না হন তবে আপনার 457 (চ) পরিকল্পনার সম্ভাবনা কম।
পেশাদাররা
457 (খ) এর সর্বোত্তম সুবিধাগুলির মধ্যে একটি হ'ল এটি অংশগ্রহণকারীদের অবসর গ্রহণের পরিকল্পনার দ্বিগুণ পরিমাণ রাখার অনুমতি দেয়। আপনি যদি অবসর গ্রহণের স্বাভাবিক বয়সের তিন বছরের মধ্যে থাকেন (আপনার পরিকল্পনা অনুযায়ী) তবে আপনি 2019 সালে 38, 000 ডলার অবধি (2020 সালে 39, 000 ডলার) অবদান রাখতে পারেন।
এটি 403 (বি) সরবরাহের চেয়েও বৃহত্তর ক্যাচ-আপ বিধান। আপনি কমপক্ষে 50 বছর বয়সী হলে আপনি প্রতি বছর অতিরিক্ত 6, 000 ডলার (2020 সালে, 6, 500) রাখতে পারেন।
আপনি যদি এখনও এমন একটি চাকরিতে কর্মরত থাকেন যেখানে আপনার 457 (খ) রয়েছে, আপনি কমপক্ষে 70- বছর বয়স না হওয়া অবধি কোনও উত্তোলন নিতে পারবেন না। তবে, আপনি যদি সেখানে আর কাজ না করে থাকেন তবে আপনার বয়স যাই হোক না কেন আপনি যে কোনও সময় বিতরণগুলি নিতে পারেন।
"ক্যালিফোর্নিয়ার স্টেট ইউনিভার্সিটি, নর্থরিজ-এর ফিনান্স অ্যান্ড ফিনান্সিয়াল প্ল্যানিংয়ের সহকারী অধ্যাপক বলেছেন, " কোনও অর্থদণ্ড ছাড়াই 457 বছর বয়সী হওয়ার আগে আপনি আপনার অর্থ গ্রহণ করতে পারেন, "ফিনান্স অ্যান্ড ফিনান্সিয়াল প্ল্যানিংয়ের সহকারী অধ্যাপক ইঙ্গিয়া চিরা বলেছেন। "এটি একটি বড় ব্যাপার।"
কনস
401 (কে) এর বিপরীতে, আপনার নিয়োগকর্তাকে যে পরিমাণ ম্যাচই ভাগ করে তা আপনার সর্বোচ্চ অবদানের অংশ হিসাবে গণ্য হবে। এর অর্থ, 2019 সালে, যদি আপনার নিয়োগকর্তা 9, 000 ডলার অবদান রাখেন তবে আপনি কেবলমাত্র 10, 000 ডলার অবদান রাখতে পারেন (যদি না আপনি ধরার কৌশলটিতে অংশ নিচ্ছেন)।
আপনি যদি 401 (কে) এর সাথে ব্যবহার করেন তবে আপনি ইতিমধ্যে সচেতন হতে পারেন যে there 19, 000 সীমাটি কেবলমাত্র কর্মচারীদের অবদানের জন্য প্রযোজ্য।
এটি লক্ষ্য করা উচিত, যদিও, কয়েকটি সরকার 457 (খ) পরিকল্পনার মধ্যে মেলানো প্রোগ্রাম সরবরাহ করে। তারা পর্যাপ্ত পরিমাণে সঞ্চয় করছে তা নিশ্চিত করার বিষয়টি বেশিরভাগ ক্ষেত্রেই কর্মচারীদের up
457 (চ) পরিকল্পনার জন্য কর্মী সম্মত সময় পর্যন্ত কাজ করা দরকার। যদি কর্মচারী সেই তারিখের আগে চলে যায় তবে তারা 457 (চ) পরিকল্পনার তাদের অধিকারটি বাজেয়াপ্ত করে।
403 (খ) পরিকল্পনা
একটি 403 (খ) পরিকল্পনাটি সাধারণত বেসরকারী মুনাফেকের কর্মচারীদের এবং সরকারী কর্মচারীদের দ্বারা সরকারী বিদ্যালয়ের কর্মচারীদের জন্য দেওয়া হয়। 401 (কে) এর মতো, 403 (খ) পরিকল্পনাগুলি এক ধরণের সংজ্ঞায়িত-অবদানের পরিকল্পনা যা অংশগ্রহণকারীদের অবসর গ্রহণের জন্য কর-স্থগিত ভিত্তিতে অর্থ আশ্রয় করতে দেয়।
এই পরিকল্পনাগুলি ১৯৫৮ সালে তৈরি হয়েছিল এবং মূলত কর-আশ্রয়কৃত বার্ষিকী (টিএসএ) বা কর-বিচলিত বার্ষিকী (টিডিএ) পরিকল্পনা হিসাবে পরিচিত ছিল কারণ এগুলি কেবলমাত্র বার্ষিক চুক্তিতে বিনিয়োগ করা যেতে পারে।
এই পরিকল্পনাগুলি সাধারণত শিক্ষাপ্রতিষ্ঠানগুলি দ্বারা ব্যবহৃত হয়, যদিও আইআরএস ধারা 501 (সি) (3) এর অধীনে যোগ্যতা অর্জনকারী কোনও সত্ত্বা এটি গ্রহণ করতে পারে।
অবদান এবং মুলতুবি সীমা
403 (খ) পরিকল্পনাগুলির অবদান সীমা এখন 401 (কে) পরিকল্পনাগুলির মতো। সমস্ত কর্মচারী মুলতুবি প্রিটেক্স ভিত্তিতে তৈরি করা হয় এবং সেই অনুসারে অংশগ্রহণকারীদের সমন্বিত মোট আয়ের পরিমাণ হ্রাস করে।
2019 এর জন্য, বার্ষিক অবদানের সীমা (ইলেক্টিভ ডিফারাল বলা হয়) $ 19, 000 (2020 সালে, 19, 500) is 50 বছর বা তার বেশি বয়সের কর্মীদের জন্য, 000 6, 000 (2020 সালে, 6, 500) অতিরিক্ত ক্যাচ-আপ অবদানের অনুমতি রয়েছে।
উল্লেখযোগ্যভাবে, 403 (খ) পরিকল্পনাগুলি আজীবন ক্যাচ-আপ বিধান বা 15-বছরের বিধি হিসাবে পরিচিত একটি বিশেষ অতিরিক্ত ক্যাচ-আপ অবদানের বিধান সরবরাহ করে। কমপক্ষে 15 বছরের মেয়াদী কর্মচারী এই বিধানের জন্য যোগ্য, যা বছরে অতিরিক্ত 3, 000 ডলার প্রদান করতে পারে (আজীবন নিয়োগকর্তা-দ্বারা নিয়োগকর্তার সীমা। 15, 000 সীমা অবধি)। 15 বছরের নিয়ম সম্পর্কে আরও তথ্যের জন্য, আইআরএস প্রকাশনা 571 এর সাথে পরামর্শ করুন।
নিয়োগকারীদের মিলে যাওয়া অবদানের অনুমতি দেওয়া হয় তবে নিয়োগকর্তা এবং কর্মচারীর মোট অবদান 2019 এর জন্য 2019 56, 000 (2020 এর জন্য 57, 000 ডলার) অতিক্রম করতে পারে না। কিছু ক্ষেত্রে শুল্কের পরে অবদানের অনুমতি দেওয়া হয় এবং এই বৈশিষ্ট্যটি বেছে নেওয়ার জন্য নিয়োগকর্তাদের জন্য রোথ অবদানগুলিও উপলব্ধ। সাম্প্রতিক আইনটি নিয়োগকারীদের সমস্ত কর্মচারীদের জন্য স্বয়ংক্রিয় 403 (খ) পরিকল্পনার অবদান স্থাপনের অনুমতি দিয়েছে, যদিও তারা তাদের বিবেচনার ভিত্তিতে এটিকে বেছে নিতে পারে। যোগ্য অংশগ্রহণকারীরা অবসর সেভারের ক্রেডিটের জন্যও যোগ্যতা অর্জন করতে পারেন।
কোনও ব্যক্তির জন্য 403 (খ) অবদানের সীমা গণনা করার সময়, আইআরএস নিম্নলিখিত ক্রমে সীমাবদ্ধতা প্রয়োগ করে: প্রথমত, বৈকল্পিক স্থগিত; দ্বিতীয়ত, 15 বছরের পরিষেবা ধরার বিধান; এবং তৃতীয়, 50 বছর বয়স অবধি অবদান। সঠিক পরিমাণে অবদানকে সীমাবদ্ধ করা কোনও নিয়োগকর্তার দায়িত্ব।
Rollovers
৪০৩ (খ) পরিকল্পনা ব্যালেন্সের রোলিংয়ের বিধি বিগত কয়েক বছরে যথেষ্ট আলগা করা হয়েছে এবং যে কর্মচারীরা তাদের নিয়োগকর্তা ছেড়ে চলেছেন তারা যদি তাদের পরিকল্পনাগুলি কোনও স্ব-রুপে রোল না করে তবে তাদের পরিকল্পনা তাদের সাথে নিয়ে যেতে পারেন অন্য নিয়োগকর্তার কাছে can পরিচালিত আইআরএ তারা এগুলি আরও 403 (খ) পরিকল্পনা, একটি 401 (কে), বা অন্য কোনও যোগ্য পরিকল্পনায় রোল করতে পারে।
এটি কর্মীদের পৃথক আইআরএ অ্যাকাউন্ট খোলার পরিবর্তে বা তাদের পুরানো নিয়োগকর্তার সাথে তাদের পরিকল্পনাটি ছেড়ে দেওয়ার পরিবর্তে তাদের জীবনকালীন সময়ে একটি অবসর পরিকল্পনা বজায় রাখতে সক্ষম করে।
ডিস্ট্রিবিউশন
উল্লেখযোগ্যভাবে, 403 (খ) পরিকল্পনা বিতরণ 401 (কে) পরিকল্পনার সাথে বেশিরভাগ ক্ষেত্রে সাদৃশ্যপূর্ণ:
- আপনি 59 বছর বয়সে ডিস্ট্রিবিউশন নেওয়া শুরু করতে পারেন, আপনি এখনও সেই সংস্থায় কাজ করছেন বা না করেন তা নয়, 59% বয়সের আগে নেওয়া বিতরণগুলি 10% প্রাথমিক প্রত্যাহার জরিমানার সাপেক্ষে যদি একটি বিশেষ ব্যতিক্রম না প্রয়োগ হয় A সমস্ত সাধারণ বিতরণকে সাধারণ হিসাবে শুল্ক দেওয়া হয় আয়.রথ বিতরণ শুল্কমুক্ত, যদিও কর্মচারীদের অবশ্যই পরিকল্পনায় অবদান রাখতে হবে বা ট্যাক্সমুক্ত বিতরণ করতে সক্ষম হওয়ার আগে কমপক্ষে পাঁচ বছর রথ আইআরএ খোলা থাকতে হবে and প্রয়োজনীয় ন্যূনতম বিতরণগুলি, যা প্রাপকের জীবন অনুযায়ী গণনা করা হয় প্রত্যাশা, অবশ্যই 70½ বছর বয়সে শুরু হওয়া উচিত যদি না পরিকল্পনাটি কোনও রথ আইআরএ বা অন্য কোনও রথ অবসর পরিকল্পনার আগে না আনা হয়। বাধ্যতামূলক ন্যূনতম বিতরণ গ্রহণে ব্যর্থতার ফলে যে পরিমাণ প্রত্যাহার করা উচিত ছিল তার উপর 50% আবগারি শুল্ক হবে। Provisionsণের বিধানগুলিও নিয়োগকের বিবেচনার ভিত্তিতে উপলব্ধ হতে পারে। Loansণের বিধিগুলিও মূলত 401 (কে) পরিকল্পনার মতো। অংশগ্রহণকারীরা তাদের পরিকল্পনার ব্যালেন্সের $ 50, 000 বা অর্ধেকেরও বেশি অ্যাক্সেস করতে পারবেন না এবং পাঁচ বছরের মধ্যে যে কোনও বকেয়া balanceণ শোধ করা হবে না তা করযোগ্য বা অকাল বন্টন হিসাবে বিবেচিত হবে।
সমস্ত বিতরণ প্রতি বছর ফর্ম 1099-আর-তে প্রতিবেদন করা হয়, যা অংশগ্রহণকারীদের পরিকল্পনার জন্য মেল করা হয়।
বিনিয়োগের পছন্দগুলি
কর্মচারী অবসরকালীন আয় সুরক্ষা আইন (ERISA) সরাসরি মিউচুয়াল ফান্ডগুলিতে বিনিয়োগের অনুমতি দেয় এই সত্ত্বেও অনেক 403 (খ) পরিকল্পনাগুলি এখনও বার্ষিকী চুক্তিতে অর্থায়িত হয়। প্রকৃতপক্ষে, এটি আর্থিক এবং অবসর পরিকল্পনা পরিকল্পনার সম্প্রদায়ের মধ্যে চলমান বিতর্কের উত্স, যেহেতু বার্ষিকীগুলি ট্যাক্স-বিলম্বিত যানবাহন নিজেরাই থাকে এবং দ্বিগুণ কর-স্থগিতের মতো কোনও বিষয় নেই।
বেশিরভাগ পরিকল্পনাগুলি এখন বেশিরভাগ ক্ষেত্রে পরিবর্তনশীল বার্ষিকী চুক্তির মধ্যেও মিউচুয়াল তহবিলের পছন্দগুলি সরবরাহ করে। তবে স্থির এবং পরিবর্তনশীল চুক্তি এবং মিউচুয়াল ফান্ডগুলি এই পরিকল্পনার মধ্যে একমাত্র ধরণের বিনিয়োগের অনুমতি।
বিবিধ বিষয়
গুরুত্বপূর্ণভাবে, 403 (বি) পরিকল্পনাগুলি তাদের 401 (কে) সমকক্ষদের থেকে পৃথক হয়েছে যাতে তাদের কোনও ভেসেটিং বিধান নেই। যাইহোক, তারা এখন যোগ্য পরিকল্পনা হিসাবে orsণদাতাদের থেকে একই স্তরের সুরক্ষা প্রদান করে।
পরিকল্পনার অংশগ্রহণকারীদের তাদের পরিকল্পনা এবং বিনিয়োগ সরবরাহকারীদের দ্বারা নেওয়া সমস্ত ব্যয় এবং ফি সম্পর্কে সচেতন হওয়া উচিত। পরিকল্পনার প্রশাসককে অবশ্যই সমস্ত পরিকল্পনার অংশগ্রহণকারীদের এই ফিগুলির একটি সম্পূর্ণ ব্রেকডাউন সরবরাহ করতে হবে।
কীভাবে চয়ন করবেন
তবে, আপনি যদি বিনিয়োগের বিকল্পগুলির বৃহত অ্যারে বেছে নিতে চান তবে একটি 403 (খ) আপনার সেরা বাজি হতে পারে। "যদিও 457 টিতে একাধিক সরবরাহকারী থাকতে পারে, সাধারণত, সরবরাহকারীদের পছন্দ 403 (খ) এর মতো বিস্তৃত নয়।"
পাশাপাশি সম্ভাব্য তৃতীয় বিকল্প রয়েছে: আপনি যদি উভয় পরিকল্পনার জন্য যোগ্য হন তবে আপনি উভয়কে অবদান রাখতে পারেন।
এর অর্থ আপনি 2019 সালে 38, 000 ডলার (2020 সালে 39, 000 ডলার) রেখে দিতে পারবেন, আপনি যদি যোগ্য হন তবে কোনও ক্যাচ-আপ অবদান সহ নয়। "এটি বিশেষত এমন কর্মচারীদের কাছে আবেদনকারী যারা খুব বেশি আয় করেছেন এবং তাদের করকে হ্রাস করার চেষ্টা করছেন, " চিরা নোট করে।
